Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужно ли выписывать счет фактуру физическому лицу». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
В строке 2 «Продавец» счета-фактуры укажите наименование организации-цессионария, в строке 6 «Покупатель» – наименование организации, вернувшей долг.
Одновременно сообщаем, что данный Ответ выражает частное мнение налогового консультанта, имеет информационно-разъяснительный характер и не препятствует руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в приведенном выше Ответе.
Счет фактура для физических лиц
С поставщиком работаем по договору комиссии. Ежемесячно делаем комитенту отчет + акт на вознаграждение+ сч-ф на вознаграждение. Так же мы должны комитенту передавать копии сч-ф, которые мы выставляем покупателю. Но при продаже физику мы сч-ф не выставляем.
Но должно соблюсти определенные формальности. Когда в 2020 году законом предписано формирование счета-фактуры?
Чем может обернуться для интернет-магазинов и «почтовых» торговцев тот факт, что в выставленных ими счетах-фактурах не указан ИНН покупателя? В нашем случае ничем. Дело в том, что счет-фактура, в котором отсутствует какой-то из обязательных реквизитов, создает проблемы только покупателю. По такому документу он не сможет принять к вычету уплаченный поставщику НДС (п. 2 ст. 169 НК РФ).
Например, если продавец – плательщик НДС получил аванс от покупателя на упрощенке, при наличии взаимного соглашения счет-фактуру на аванс составлять не нужно (письмо Минфина России от 16 марта 2015 г. № 03-07-09/13808). Кстати, требовать у покупателя документы, подтверждающие, что он не платит НДС на законном основании, продавец не обязан (письмо Минфина России от 30 марта 2016 г.
Можно ли физическому лицу выставить счет фактуру
С помощью счетов-фактур покупатели товаров (работ, услуг и пр.) могут воспользоваться своим правом уменьшить НДС к уплате в бюджет. Но такое право есть не у всех, а только у плательщиков НДС, например ИП-общережимников. Счет-фактура им необходим для подтверждения вычетов.
Автор и ведущий — Шелаев Александр Анатольевич, директор Департамента управления закупками Макрорегиона «Урал» ПАО Ростелеком.
Данный документ используется компаниями, работающими по ОСНО и учитывающими в процессе деятельности НДС. Именно с помощью счета-фактуры рассчитывается НДС.
Ситуация: обязана ли организация выставлять счета-фактуры при продаже товаров (выполнении работ, оказании услуг) за наличный расчет? Ответ на этот вопрос зависит от того, кто является покупателем товаров. Если организация реализует товары (работы, услуги) населению, счета-фактуры выставлять не нужно.
Оформлять ли счет-фактуру физлицу?
Согласно позиции Минфина России при реализации физическим лицам товаров (работ, услуг) за безналичный расчет можно составлять бухгалтерскую справку-расчет или сводный документ, содержащий суммарные (сводные) данные по указанным операциям.
Важно! Компания обязана формировать отчеты по НДС, куда дополнительно вносятся сведения о выставленных и полученных счетах.
Вместо счетов-фактур продавец может зарегистрировать в книге продаж:
- либо бухгалтерскую справку-расчет (другой сводный документ), где отражены суммарные данные по операциям за день, месяц или квартал (письма Минфина России от 8 февраля 2016 г. № 03-07-09/6171, от 19 октября 2015 г. № 03-07-09/59679);
Данный документ выставляется в течение 5 дней после совершения сделки. Важно! Если 5 день является выходным или праздником, то переносится последний срок предоставления документа на следующий день, являющийся рабочим.
Как выставить счет на оплату: образец
Счета-фактуры могут быть первичные, которые продавец выставляет, например, при реализации товаров, или же корректировочные, которые оформляют при изменении договора или недопоставке. Но выставлять такие документы не всегда обязательно.
Программа БухСофт автоматически заполняет Книгу продаж, формирует файл с документом и проверяет его. Вам остается лишь скачать и распечатать Книгу.
В феврале ООО «Торговая фирма «Гермес»» (цессионарий) приобрело у АО «Производственная фирма «Мастер»» (цедент) право требования долга по оплате товаров, облагаемых НДС и реализованных по договору купли-продажи. Должником (покупателем по договору купли-продажи) является АО «Альфа». Сумма долга составляет 1 180 000 руб. (в т. ч. НДС – 180 000 руб.).
Программа БухСофт автоматически заполняет Книгу продаж, формирует файл с документом и проверяет его. Вам остается лишь скачать и распечатать Книгу.
Право требования долга было приобретено за 1 000 000 руб. (в т. ч. НДС – 152 542 руб.) на основании договора цессии, который был подписан 19 февраля.
В течение дня компания реализует в розницу большое количество товара физическим лицам с предоставлением чека ККМ.
Физическое лицо выставило счет фактуру с ндс
А что если фирма получит от физлица предоплату, составит авансовый счет-фактуру и затем, в момент реализации товара, отразит его в книге покупок? Примут ли налоговики этот вычет, если заметят, что в счете-фактуре нет одного из обязательных реквизитов? В управлении косвенных налогов ФНС России нас заверили, что и здесь налогоплательщику ничего не грозит.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.
Одновременно сообщаем, что на основании положений статей 21 и 24 Кодекса налоговый агент вправе обратиться в налоговый орган по месту своего учета для получения разъяснений с учетом конкретных ситуаций.
Получается, что клиенту, который расплачивается за товар не наличными, а через отделение банка, фирма-продавец обязана выставить счет-фактуру. В противном случае налоговики могут оштрафовать организацию по статье 120 НК РФ за грубое нарушение правил учета доходов, расходов и объектов налогообложения (минимальная сумма штрафа по этой статье составляет 5000 рублей).
Всё зависит от наличия предпринимательского статуса и применяемого режима налогообложения. Разберем в следующем разделе, когда счет-фактуру физическому лицу нужно будет выписать в обязательном порядке.
Предприниматели, использующие специальные налоговые режимы, в общих случаях не должны начислять и перечислять НДС в бюджет (за исключением импорта товаров, выполнения обязанностей налогового агента по оговариваемому налогу и оформления счетов-фактур ими самими при реализации товаров, работ, услуг). Согласно п.1 ст.169 НК РФ, счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявляемых продавцом товаров (работ, услуг) сумм налога на добавленную стоимость к вычету.
Важно! При наличии такой сложной отчетности непременно на предприятии должен работать профессиональный бухгалтер.
Оформлять счет фактуру физическому лицу — клиенту гостиницы не обязательно, так как, во-первых, физическое лицо не считается плательщиком НДС и не заявляет налог к вычету, поэтому счет фактура не обязателен для оформления при оказании гостиничных услуг физическим лицам.
Кроме того, если физическое лицо оплачивает услуги гостиницы корпоративной картой через Интернет, то для подтверждения затрат необходимы документы, свидетельствующие об использовании банковской карты (например, слипы терминалов, квитанции из банкоматов, банковская выписка по счету карты).
Обязано ли предпрятие выписывать ЭСФ при розничной и оптовой реализации продукции, изготовленной на территории РК, физическим лицам за наличный расчет с выдачей чека ККМ с ОФД?
Мебельные гарнитуры реализованы в соответствии с таможенной процедурой экспорта. Поэтому данная операция облагается НДС по ставке 0 процентов. Все необходимые документы, подтверждающие факт экспорта, «Альфа» представила в срок. На стоимость отгруженной продукции «Альфа» предъявила Днепропетровскому стрелочному заводу счет-фактуру.
Если приобретенное по договору цессии денежное требование связано с оплатой товаров (работ, услуг), реализация которых облагается НДС, то возврат долга тоже признается объектом налогообложения.
Счета-фактуры физическим лицам можно не выставлять
Лицо, получившее документ, если оно является плательщиком указанного налога, может уменьшить сумму НДС к уплате в бюджет на отраженную величину налога, ведь ст. 169 НК РФ определяет счет-фактуру как документ, на основании которого покупатель заявляет вычет по НДС. В этом и заключается основное предназначение счета-фактуры.
Выплачивая средства на счет общества с ограниченной ответственностью, покупатель услуги или товара должен будет в квитанции на оплату указать номер этого договора.
Налогообложение: виды и ставки налогов, налоговый календарь, налоговый кодекс, налоговые калькуляторы.
Чаще всего юридическое лицо проводит оплату на основании договоренности, любым удобным способом, но есть случаи, когда без выписки счета обойтись не получится.
Активно развивающаяся компания ЦДБ — занимает лидирующие позиции в сфере обучения и информационного сопровождения бухгалтеров с 2000 года.
Если мы реализовали мебель или оказали фитнес услугу за наличный расчет физ. лицу, обязательно ли ему выписывать счет-фактуру или достаточно только выписать накладную (акт оказания услуг) и пробить чек?
ВАЖНО! Спецрежимник не сможет воспользоваться правом на вычет по НДС на основании получаемых счетов-фактур, даже если он обязан будет заплатить налог в бюджет (при импорте или при выставлении им самим счета-фактуры с выделенной суммой налога).
С началом календарного года стартовала кампания по декларированию физическими лицами доходов, полученных в 2019 году.
Правильно оформленный счет-фактура является документом, на основании которого покупатель индивидуальный предприниматель или организация впоследствии сможет получить вычет.
Как правильно оформить реквизиты в товарной накладной и счете-фактуре, если покупатель физическое лицо (не ИП), т.е. обязательно ли заполнять строки грузополучатель и плательщик (и какие данные в этих документах необходимо указать)? Можно ли не выписывать накладную и счет-фактуру, а только отбить чек.