Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое 41 счет в казначействе». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Заказчик оплатит только целевые расходы, которые предусмотрены в контракте, то есть на выплату заработной платы, закупку необходимых материалов и оборудования и т.д.
Суть казначейского сопровождения состоит в том, что средства предоставляются из федерального бюджета под потребность после документального подтверждения исполнителем факта поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг.
Целевые средства по расходам юридических лиц, отраженные на лицевых счетах, списываются в пределах суммы для оплаты обязательств после представления документов, подтверждающих возникновение этих обязательств.
В каких случаях необходимо казначейское сопровождение контракта
Открывать такой счет нужно только в том случае, если компания получает бюджетные средства по государственному контракту. Просто коммерческой фирме не обязательно иметь казначейский р/с. Нужен он только при наличии конкретных обстоятельств.
Порядок совершения органами федерального казначейства операций по указанным счетам установлен Правилами кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами федерального казначейства, утвержденными Приказом Минфина России от 19 апреля 2000 г.
Режим указанных счетов (под которым понимается характеристика типовых операций, совершаемых по дебету и кредиту счетов) определен правовыми актами Минфина России, а также в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденных Приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263.
Если лицо, подписавшее представленные документы, не является руководителем юридического лица и действует на основании приказа, распоряжения, доверенности, то наличие копии данных документов, заверенных органом, его издавшим, строго обязательно.
Порядок открытия казначейского счета
В таких случаях необходимо предоставить Выписку из государственного контракта (контракта, договора), составленную на бумажном носителе по форме согласно приложению 2 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 16.01.2019 №8 н.
Казначейский аккредитив (переведенный казначейский аккредитив) считается исполненным после подтверждения списания средств со счета, открытого сформировавшему аккредитив ТОФК.
Заказчик может перечислять средства авансом и по факту расходов поставщика. При авансовой оплате поставщик предъявляет договор и выставленный ему счет, а казначейство его оплачивает. При оплате по факту поставщик представляет документы, которые подтверждают, что товар доставлен, а работы выполнены.
К примеру, госконтракты могут касаться строительства дорог, работы над оборонными сооружениями. Если компания получает такой контракт, ей выделяются бюджетные средства на исполнение заказа. Расходование этих средств подлежит особому контролю.
Казначейское сопровождение (41 счет)
Казначейское сопровождение исполняется на основании положений Постановления Правительства №1552 от 30 декабря 2016 года. В этом нормативном акте указано, что получатели бюджетных средств должны открыть р/с в казначействе. Именно на этот счет будут зачисляться целевые средства. Оттуда же они будут списываться.
Во всех платежных документах от заказчика к конечному получателю денег указывают идентификатор госконтракта (ИГК). У каждого территориального подразделения Федерального казначейства есть счет в Центральном банке.
Для лицевого счета администратора доходов бюджета, открываемого органу управления территориальным государственным внебюджетным фондом, устанавливается код типа бюджета «5».
Давайте делиться своими секретами досуга, дорогие наши коллеги, в новой рубрике «Потехе час».
В соответствии с положениями Инструкции №25н, для учета бюджетными учреждениями расчетов по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, предназначен счет 0 304 05 000 «Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов».
До того, как потребность возникла, деньги находятся на счетах казначейства. Срок перечисления денег был указан только в постановлении № 70 — 1-2 рабочих дня. В № 1552 сроки не оговорены.
В соответствии с положениями Инструкции №25н, для учета бюджетными учреждениями расчетов по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, предназначен счет 0 304 05 000 «Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов».
До того, как потребность возникла, деньги находятся на счетах казначейства. Срок перечисления денег был указан только в постановлении № 70 — 1-2 рабочих дня. В № 1552 сроки не оговорены.
Следующий шаг – заполнение карточки образцов подписей. Составляется документ по форме 05311753. Что это такое? Карточка нужна представителям казначейства. Она позволяет известить сотрудников финансового учреждения о том, как выглядит оригинал подписей ключевых лиц компании. В документе также содержится оттиск печати фирмы. Госконтракты обычно предполагают работу с немалыми суммами.
Открытие лицевых счетов с кодом «71»
Лицевые счета органов федерального казначейства, открываемые на балансовом счете 40101, предназначены для аккумулирования регулирующих доходов, поступающих на территории соответствующих субъектов Российской Федерации, с их последующим распределением в порядке межбюджетного регулирования на соответствующие счета денежных средств федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации.
В конце каждого финансового года остатки средств по балансовым счетам 40101, 40102 и 40103 подлежат обнулению путем совершения корреспондирующих друг с другом записей по ним. На начало каждого финансового года остатки средств по этим счетам должны равняться нулю.
Следующий важный документ – заявление на открытие КС. Составляется оно по форме 05311752. В документе содержится эта информация:
- Наименование документа.
- Дата составления.
- Наименование компании, которой нужно открыть счет.
- Наименование других получателей.
- Отдел Федерального казначейства.
- Просьба об открытии счета.
- Различные коды, относящиеся к компании: ИНН, КПП, ОКПО.
Счета Федерального казначейства в Банке России и кредитных организациях ведутся на основании договоров, заключаемых и исполняемых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации с учетом особенностей, установленных настоящим Кодексом.
Специалист в течение двух рабочих часов рассмотрит их и укажет все имеющиеся замечания. Ответ будет направлен посредством электронной почты. Процесс направления документов на предварительную проверку возможно продолжать неоднократно, вплоть до полного устранения замечаний специалиста Управления Федерального казначейства по Омской области (далее- Управление).
Для резервирования номера лицевого счета клиент предоставляет в орган Федерального казначейства по месту своего нахождения письменное обращение о необходимости резервирования, оформленное в произвольной форме, с указанием наименования клиента, его адреса, ИНН и КПП (при его наличии). Распределение лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов распорядителем оформляется расходным расписанием по каждому находящемуся в его ведении распорядителю и получателю.
Представительства Федерального казначейства есть не во всех городах. Поэтому поставщикам из небольших населенных пунктов, возможно, придется тратить дополнительное время на поездки.
Это основной перечень документов. Однако казначейство может попросить дополнительные бумаги. Имеет смысл заранее собрать этот пакет документов:
- Копия государственного контракта, под который открывается казначейский счет.
- Выписка из ЕГРЮЛ о регистрации ЮЛ.
- Копия Устава организации.
- Копия свидетельства о том, что плательщик поставлен на налоговый учет.
- Справка из ФСС, подтверждающая уплату страховых взносов.
Открытие и ведение лицевых счетов
Открытие счета в Казначействе для госконтракта 2020 требует сбора и оформления специального пакета документов. В него должны входить:
- Заверенная копия устава организации или, например, положения об учреждении (для органов местного самоуправления и некоторых казенных учреждений). В дополнение к уставной документации может быть затребовано постановление, распоряжение либо указ о создании экономического субъекта.
- Заверенная копия свидетельства о внесении экономического субъекта в ЕГРЮЛ. Помимо выписки из ЕГРЮЛ, подготовьте копию свидетельства налогоплательщика о постановке на учет в налоговой инспекции.
- Заверенная копия справки из Фонда социального страхования о том, что организация поставлена в качестве страхователя и является плательщиком страховых взносов. Такая справка выдается при первичной регистрации экономического субъекта в ФСС.
- Заверенная копия контракта, по условиям которого финансирование осуществляется за счет бюджетных средств. То есть для исполнения которого требуется казначейский счет.
- Соглашение о предоставлении субсидии организации, за счет которой будет производиться оплата госконтракта. Либо НПА, регламентирующие порядок предоставления бюджетных средств.
Образец заполнения заявления, если причиной закрытия лицевого счета является расторжение государственного контракта (контракта, договора).
Основные документы для открытия лицевого счета в казначействе — государственный контракт и заявление юридического лица. По отзывам участников, это занимает 1-2 рабочих дня.
Шаг № 1. Подготовьте копии документов
Статья 222 БК РФ дает определение бюджетного обязательства как признанной органом, исполняющим бюджет (главным распорядителем средств), обязанности совершить расходование средств соответствующего бюджета в течение определенного срока, возникающей в соответствии с законом о бюджете и сводной бюджетной росписью.
Заняться открытием необходимо сразу нескольким категориям участников госконтракта:
- Заказчикам, являющимся получателями бюджетных средств. Для них вообще все операции по поступлению и расходованию средств осуществляются через органы Федерального казначейства.
- Заказчикам при условии, что оплата заказа будет осуществляться из бюджета. Так, к примеру, заказчиком может выступать компания, не являющаяся ПБС. Но если финансирование госзаказа производится из бюджета, то открыть КС в ТОФК придется.
- Исполнителям гособоронзаказа. В отношении категории исполнителей предусмотрены отдельные требования по открытию спецсчета в ФК. Работа по иным счетам с гособоронзаказом не допускается.
- Обеспечению контракта. По условиям госконтрактов может быть предусмотрен счет в Казначействе для обеспечения исполнения контракта. Например, исполнитель вносит обеспечительный платеж вместо банковской гарантии.
Составляется документ в свободной форме. Его нужно заверить у управленца компании и главбуха центрального офиса.
В закупочной деятельности применение казначейского спецсчета обусловлено теми же требованиями. Если заказчик получает бюджетное финансирование на оплату заказа, то расчеты должны проводиться исключительно по нему. Получить деньги из бюджета по госзаказу на стандартный банковский счет нельзя. Такие указания закреплены в Письме Минэкономразвития России № Д28и-2613 от 11.09.2015.
Победитель закупки и его подрядчики могут получить деньги только на отдельный счет, открытый в казначействе. Заказчик и контролеры видят всю цепочку платежей из бюджета к исполнителю и его субподрядчикам.
Некоторые поставщики отказываются открывать спецсчета , если сумма ,которую мы должны перечислить к примеру составляет 5 тыс руб.
Таким образом, для открытия лицевого счета 41 типа необходимо предоставить государственный контракт (контракт, договор, соглашение).
На сайте вы получите бесплатные юридические консультации по любым вопросам, в том числе разъяснения по федеральным законам, кодексам РФ. Профессиональные юристы и адвокаты окажут вам юридические услуги.
Казначейский счет — это обычный расчетный счет, который используется организацией для расчетов. Такой спецсчет нужен далеко не всем участникам, а только тем, что работают с финансированием из бюджета.
Статьей 225 БК РФ денежные обязательства бюджетополучателей определены как обязательства по осуществлению расходов и платежей путем составления платежных и иных документов, необходимых для совершения расходов и платежей, в пределах доведенных до них лимитов бюджетных обязательств и сметы доходов и расходов.