Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Справка о подтверждающих документах 2018 образец заполнения». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Скачиваем бланк СВО на сайте банка или берем из Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И и начинаем заполнять. У некоторых бынков СВО заполняется к Клиент-Банке в специальной форме.
Если информация, подлежащая отражению в строке (графы 2 — 8) СПД, содержится в нескольких подтверждающих документах, за исключением подтверждающих документов, указанных в подпункте 9.2.1 пункта 9.2 Инструкции ЦБ РФ № 138-И, то ее заполнение осуществляется на основании всех таких документов.
Как заполняется справка о подтверждающих документах
Размер штрафов за непредставление справки в срок будет зависеть от периода просрочки: до 10ти дней – до 15 тыс.
Вместе с паспортом сделки подается и сам контракт (договор), по которому формируется данный документ, плюс другие документы, требующиеся для валютного контроля, согласно Инструкции № 138-И.
Российский поставщик обещал поставку к 5 августа, но передоговорился на 5 октября. Поставщик и заказчик подписали соглашение о новых сроках, и всё в порядке. Сроки представления учетных форм (СВО и СПД) и прилагаемых к ним документов также определяется Инструкцией. Так, СВО с прилагаемыми к ней документами направляется в банк, согласно пункту 2.3, одновременно с распоряжением о списании валюты со счета. Если речь идет о зачислении валюты на счет организации, справка направляется в банк в течение 15 дней с момента зачисления.
Справка о подтверждающих документах валютный контроль 2019 года
Графа 9 заполняется только в случае, если в графе 4 указаны коды видов подтверждающих документов 01_3, 01_4, 02_3, 02_4, 03_3, 03_4, 04_3, 04_4.
Правда, это условие должно быть прописано в паспорте сделки при оформлении. За датой в счете тоже нужно следить, чтобы соблюсти срок подачи СПД.
Когда нужно предоставлять такую справку? Только в случаях проведения платежа по паспорту сделки, причем не всегда.
Форма справка о подтверждающих документах
До 2019 года при подписании внешнеэкономического договора резидент должен был оформлять в уполномоченном банке паспорт сделки – документ, который отражал всю основную информацию о договоре.
Такое же нарушение, но в течение более длительного времени (до 30 дней) влечет за собой штраф 2-3 тыс. руб. или 20-30 тыс. соответственно.
Понятие срока подачи СПД является очень заковыристым — в течение 15 рабочих дней с того момента, как закончился месяц, в котором производилось подписание подтверждающих документов.
За нарушение требований предоставления документов о движении денежных средств на банковских счетах в иностранных банках, резидент РФ привлекается к ответственности.
Подводя итог, отметим, что документами валютного контроля по факту являются не только собственно бумаги, подтверждающие легальность проведения валютных операций, но и документы (учетные формы), которые необходимы для сопровождения и учета всех проводимых валютных операций. Под последними понимаются паспорт сделки, справки о валютных операциях и подтверждающих исполнение сделки документах.
ООО «Альтернатива» заключило контракт о поставке товара в Германию на сумму 193 633 доллара. Немецкий покупатель осуществил предоплату в размере 40% – 77 453,2 долл. Остаток суммы – 116 179,8 долл. будет перечислен по факту поставки ТМЦ. Ожидаемая дата 19.07.2016г. ТД была оформлена таможней 04.05.2016г.
Банк, являющийся агентом валютного контроля, должен следить за операциями, осуществляемыми клиентами, своевременно выявлять сделки, при совершении которых были допущены нарушения законодательства, и подавать данные сведения вышестоящим контролирующим органам.
ООО «Витал» оказывает услуги иностранному клиенту.01. 04.2016 г. Был выставлен акт выполненных работ на сумму 3 463,8 евро. Согласно контракту нерезидент оплатит всю сумму не позднее 31.05.2016 г.
Справку о подтверждающих документах (СПД) можно назвать инструментом, при помощи которого государство учитывает валютные операции, на которые распространяет свое действие валютный контроль. Данная справка должна подтвердить обоснованность платежа в иностранной валюте, произведенного резидентом РФ.
Резидент не должен предоставлять СПД, если:
- банк сам занимается формированием справки в соответствии с документами, предоставленными резидентом.
- произошла ликвидация паспорта сделка в связи с тем, что долг перешел к третьему лицу (переуступка);
- в контракте в качестве платежа описана фиксированная сумма (оплата аренды или лизинга);
— как соблюсти правила валютного контроля?
Осуществляя внешнеэкономическую деятельность, фирма неизбежно подпадает под валютный контроль банка. Для этих целей банку предоставляются определенные документы, включая справку о подтверждающих документах. Когда она предоставляется, что включает в себя, и как ее заполнить – об этом в нашей статье.
Налог-налог 10 января 2019 22055 Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен есть, и они достаточно существенные. Однако привязаны эти изменения не к самому началу года.
Если даты заранее неизвестны, советуем указать в договоре ориентировочные сроки, а когда уточните даты — подписать допсоглашение с нужными датами.
Справка о подтверждающих документах представляет собой законодательно утвержденную форму, позволяющую осуществлять надзор за валютно-финансовыми операциями резидентов РФ. Введенные меры административного воздействия существуют для того, чтобы участники внешнеэкономической деятельности соблюдали установленные требования.
Где взять бланк для справки о подтверждающих документах?
В написании наименования резидента допускается использование общепринятых сокращений (например, ПАО, АО, ИП и так далее). В поле «По паспорту сделки N» — номер ПС, по которому резидентом представлены подтверждающие документы, указанные в СПД.
СПД составляется в одном экземпляре. Резиденты должны хранить подтверждающие справки в течение срока действия внешнеэкономических контрактов, но не менее 3-х лет с момента проведения соответствующей валютной операции.
Если бланк заполняется индивидуальным предпринимателем или физическим лицом, занимающимся частной практикой, то в графе пишутся фамилия, имя и отчество. Ниже указывается дата составления СПД в международном формате, если банк не требует иного.
В гр.1 указывается номер строки, в которой прописаны реквизиты подтверждающего документа, подлежащего корректировке. При этом изменяются только ошибочные данные.
Это дает нам шикарную возможность избежать штрафов за несвоевременное предоставление документов. Все мы знаем, какой бардак с документами обычно творится в компаниях, в связи с чем подписанный акт можно выцепить только через несколько месяцев после его составления. В этом случае смело подписываем нужную нам дату под подписью руководителя, пересканируем акт и отправляем в валютный контроль банка.
Необходимость оформления СПД, а также прилагаемых к ней документов, подтверждающих исполнение по сделке, предусмотрена пунктом 9.1 Инструкции. Справка эта выполняется на унифицированном бланке, который можно найти в приложении № 5 к Инструкции (там же можно ознакомиться с порядком заполнения).
Вы обязаны предоставить в банк справку о валютных операциях (СВО) в следующих случаях:
- вы платите нерезиденту в валюте
- вы платите нерезиденту в рублях по паспорту сделки
- вам заплатил нерезидент в валюте
- вам заплатил нерезидент в рублях по паспорту сделки
В каких случаях спд не предоставляется. справка о подтверждающих документах
Банк имеет право заполнения бланка СПД по заявлению клиента.Данная услуга должна быть предусмотрена договором банковского счета.
Когда контрагенты исполняют обязательства по взятой на учет сделке, резидент РФ должен заполнить справку, подтверждающую выполнение контракта. В частности, СПД предоставляется в банк:
- при уступке прав по договору;
- при фактическом исполнении контракта;
- при зачете или прощении обязательства.
- при изменении цены по сделке;
Нужно указать в справке следующую информацию:
- полное наименование собственной организации;
- номер паспорта сделки;
- номер документа, который подтверждает действия (акт, таможенная декларация, счет и т. д.);
- дату данного документа (последнюю из указанных на нем);
- код разновидности документа;
- код валюты;
- сумму за вычетом величины НДС, если партнер зарегистрирован не в Казахстане, так как тогда указывается общая сумма;
- код и сумму в соответствии с единицей валюты контракта.
В случае если такое неправомерное действие совершило юридическое лицо, то на него накладывается штраф в размере пятидесяти тысяч рублей.
Справка о подтверждающих документах – порядок заполнения
Вот кажется, что это простая графа, но не тут-то было:) Часто в актах указывается сумма с НДС, а проводя платеж, мы платим сумму без НДС, а НДС уплачиваем в бюджет РФ. В этом случае в СПД мы указываем сумму без НДС.
Данная графа заполняется в формате ДД.ММ.ГГГГ. Рассчитывается исходя из условийоплаты, прописанных в договоре. Обратите внимание, что данная дата не должна быть меньше, чем дата платежа, иначе это уже будет просрочка и штраф!
Санкции за непредставление справки Справка – документ, который имеет немаловажное значение для валютного учета в РФ.
Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2012 года N 1459 размещен на официальном сайте Федеральной таможенной службы в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
Срок проверки документов установлен пунктами 6.7, 8.5 и 18.2 Инструкции № 138-И и составляет:
- при оформлении (переоформлении) Паспорта сделки – не позднее трех рабочих дней после даты представления документов в Банк
- при списании денежных средств – не позднее рабочего дня после даты представления документов в Банк
- при зачислении денежных средств – не позднее трех рабочих дней после даты представления документов в Банк
Банк направляет оформленный паспорт сделки резиденту не позднее 2 рабочих дней после даты его оформления.
Да. В случае поступления на расчетный счет клиента денежных средств за минусом комиссий банков– корреспондентов при условии указания данных расходов в международном соглашении, то такой способ считается отличным от платежа. На данные суммы необходимо составить СПД. При этом подтверждающим документом может выступать СВИФТ (межбанковское сообщение), в котором указаны суммы комиссий.