Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Поступили на расчетный счет деньги от покупателей». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Обратите внимание, что вид договора должен соответствовать виду операции:
- для «Оплаты поставщику» нужен договор «С поставщиком»;
- для «Возврата покупателю» – «С покупателем».
Данное явление описано в статье 1102 Гражданского Кодекса РФ (ССЫЛКА) и называется неосновательным обогащением. Т.е. без каких-либо законных оснований, в том числе без сделки, лицо приобрело имущество (приобретатель).
Операция по зачислению денежных средств от покупателя – что это?
Для учета безналичных денежных средств, поступающих на расчетный счет организации по выписке банка, предназначен документ Поступление на расчетный счет. На основании данного документа можно ввести документ Счет-фактура выданный. Документ Поступление на расчетный счет может быть оформлен «с нуля» или же на основании других документов, таких как:
- •s Реализация товаров и услуг.
- •s Акт об оказании производственных услуг.
- •s Передача НМА.
- •s Передача ОС.
- •s Отчет комитенту (принципалу) о продажах.
- •s Отчет комиссионера (агента) о продажах.
- •s Расходный кассовый ордер.
- •s Платежное требование.
- •s Счет на оплату покупателю.
Диалог Выбор вида операции документа закроется, а на экране появится окно документа Поступление на расчетный счет (Рис. 5.5).
Владельцы счета в банке получают необходимый лимит чеков на основании заявления. Заполненные и заверенные соответствующими подписями и печатями листы могут служить также для расчетов предприятия-владельца счета с организациями-подрядчиками, поставщиками и т. д.
Сопоставляя дебетовые и кредитовые записи счета 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» определяют отклонения в стоимости материалов, которые отражают на счете 16 «Отклонения в стоимости материальных ценностей» в корреспонденции со счетом 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей».
Бухгалтерский учет по валютным счетам организации и операциям в иностранной валюте ведется в рублях на основании пересчета иностранной валюты по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату совершения операции (п. 2 ст. 11 Закона о бухгалтерском учете).
Какие проводки делать по онлайн-чекам
Онлайн-чек также понадобится, если покупатель расплачивается банковской картой. В бухучете покажите оплату с учетом комиссии, которую удержал банк по договору эквайринга. Если сразу отразите поступление денег без комиссии, то исказите данные бухучета.
По дебету счета 51 «Расчетные счета» отражается поступление денежных средств на расчетные счета организации. По кредиту счета 51 «Расчетные счета» отражается списание денежных средств с расчетных счетов организации (Инструкция по применению Плана счетов. Счет 51 «Расчетные счета»).
Если товар учтен покупателем, то его возврат фиксируется уже не за балансом, а на имущественных счетах.
В марте, по сравнению с февралем, не будет начисляться амортизация по проданному в феврале ксероксу, но начнется начисление амортизации по полученному безвозмездно и введенному в эксплуатацию в феврале факсу. Расчет амортизации за март приведен в таблице ниже.
Счет 51 — Расчетные счета
Вы можете распределить общую сумму полученной оплаты для отражения в учете по нескольким договорам или документам расчетов. Чтобы воспользоваться данной возможностью, необходимо установить флажок Список.
Если предприятие получает предоплату за услуги или работы, которые по договору еще не выполнены, то такой аванс учитывается по счету 62. Также данный счет применяется при поступлении средств за какую-либо продукцию, которая на момент поступления денег не была поставлена заказчику. ООО «Ретро» закупило товар для продажи в розницу в количестве 20 единиц на общую сумму 94 400 руб., в т.ч. НДС 14 400 руб. Реализация осуществляется по продажным ценам, а для учета торговой наценки применяется счет 42.
Покупатель ссылается на то что эти деньги предназначались не нам и просит их вернуть. Но мы бы не хотели этого делать, так как опять за ними будет долг. Как правильно поступить в такой ситуации?
Когда организация производит кассовые операции с иностранной валютой, то к счету 50 «Касса» должны быть открыты соответствующие субсчета для обособленного учета движения каждой наличной иностранной валюты (Инструкция по применению Плана счетов. Счет 50 «Касса»).
Основанием для совершения проводки служат: кредитный договор (договор займа), форма N ИНВ-17 «Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами».
После заполнения платежное поручение передают в электронном или в печатном виде в банк. В 1С возможен электронный обмен с банком непосредственно из программы, но для этого требуется предварительная настройка, которую выполняет специалист.
- После того как оплата поручения прошла через банк, в программе должен быть зарегистрирован документ «Списание с расчетного счета ». При выполнении этот документ создается автоматически после загрузки данных из банка. В противном случае нужно ввести его вручную. Удобнее всего это сделать из того платежного поручения, оплату по которому мы хотим отразить: нужно открыть «платежку» и в ней нажать на ссылку «Ввести документ списания с расчетного счета».
Основанием для совершения проводки служат: хозяйственный договор, решение о присуждении штрафа и т. д.
После заполнения платежное поручение передают в электронном или в печатном виде в банк. В 1С возможен электронный обмен с банком непосредственно из программы, но для этого требуется предварительная настройка, которую выполняет специалист.
- После того как оплата поручения прошла через банк, в программе должен быть зарегистрирован документ «Списание с расчетного счета ». При выполнении этот документ создается автоматически после загрузки данных из банка. В противном случае нужно ввести его вручную. Удобнее всего это сделать из того платежного поручения, оплату по которому мы хотим отразить: нужно открыть «платежку» и в ней нажать на ссылку «Ввести документ списания с расчетного счета».
Диалог Выбор вида операции документа закроется, а на экране появится окно документа Поступление на расчетный счет: Расчеты по кредитам и займам (Рис. 5.7).
Получено в кассу с расчетного счета проводка
При выборе варианта По документу справа от поля Погашение задолженности появится поле Документ расчетов. При проведении документа Поступление на расчетный счет: Возврат от поставщика будет погашена задолженность только по указанному документу расчетов.
При первом варианте учета затраты на приобретение материалов отражают по дебету счета 10 «Материалы». При этом рекомендуется в рамках счета 10 «Материалы» обособленно на отдельном субсчете учитывать транспортно-заготовительные расходы (ТЗР), связанные с поступлением материалов в организацию.
Чтобы заполнить эту финансовую проверку необходимо зарегистрироваться. После этого можно испытать бесплатную заполнения.
Когда получаете оплату за товар, работу или услугу наличными, выбейте кассовый чек и сделайте проводки. Можно делать проводку на каждый чек. Но это не обязательно. Обычно магазины розничной торговли делают одну проводку на всю выручку, которую кассир сдает в конце дня. Смотрите на примере 1, как провести эти операции в бухучете.
А если, учитывая трактовку статьи 1.1 закона №54-ФЗ, при совершении платежа привязки к предмету сделки не имеется, то у организации не возникает «расчета» в понимании 54-го закона, но зато возникают необоснованные денежные суммы.
Учет авансов, поступивших от покупателей в счет оплаты за товар до его отгрузки, ведется на сч. 62.2 «Авансы полученные». Здесь же отражаются предоплаты за продукцию в случае, если продавец по различным причинам нарушает сроки реализации. Обычные расчеты ведутся на субсчете 62.1.
Обогащение может быть признано неосновательным, если отсутствуют правовые основания приобретения или сбережения имущества.
Если в результате отражения хозяйственной операции была допущена ошибка – зачислена не та сумма или списан некорректный платеж – то суммы, выявленные при ревизии, подлежат отражению на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
Для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в кассах организации предназначен счет 50 «Касса».
На изображении видно, что документ имеет поле «Вид операции». От выбора значения в нем зависят реквизиты и проведение самого документа. По умолчанию автоматически устанавливается вид «Оплата поставщику», при необходимости можно выбрать другой.
Но бывают ситуации, когда деньги на расчетный счет или в кассу могут поступить ошибочно. Нужно ли пробивать в этом случае кассовый чек?
Каждая операция, приводящая к изменению сальдо, подлежит документальному оформлению. Отчетные формы, подтверждающие движение денежных средств, представлены ниже:
- банковские выписки – подтверждают поступления;
- платежные поручения – подтверждают списание в счет оплаты задолженности перед поставщиками, покупателями, партнерами.
В п.6 этой задачи предприятием было получено безвозмездно основное средство — факс стоимостью 21 000 руб. Как уже говорилось в п.6, доход от безвозмездно полученного факса должен быть включен в бухгалтерском учете в доход организации равномерно в течение всего срока использования.
Исходя из особенностей учетной политики предприятия, к счету 51 могут быть открыты дополнительные субсчета. Учет по ним ведется только в национальной валюте – в рублях.
Документальный учет по счету 51
Как осуществить временный перевод сотрудника на другую должность внутри организации до выхода основного работника?
Теперь пробивать чек нужно и в том случае, если человек оплатил товар, работу или услугу электронным средством платежа (п. 9 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Например, через мобильный или онлайн-банк.
Сколько поступают деньги на расчетный счет Сбербанка и других банков?
Для отражения прихода и расхода денежных средств на текущие счета компании, в бухгалтерском учете используют счет 51 «Расчетные счета». Рассмотрим особенности работы с ним и разберем типовые бухгалтерские проводки.
Применение онлайн-кассы теперь необходимо даже при отдельных видах безналичных расчетов за товар, работы и услуги. Но бывают ситуации, когда деньги на расчетный счет или в кассу могут поступить ошибочно. Нужно ли пробивать в этом случае кассовый чек?