Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли возместить ндфл за ремонт квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
В соглашение о покупке жилья нужно обязательно включить положение о том, что жилье приобретается без ремонта или с частичной отделкой.
Размер такого вычета ограничен суммой налога в 260 000 руб.: лимит расходов при покупке равен 2 млн. руб., умноженных на 13%. То есть из государственного бюджета возможно зачислить на свой банковский счет сумму, не превышающую 260 000 руб. (п. 3 ст. 220 НК), но в пределах уплаченного подоходного налога за периоды владения недвижимостью.
Если же квартира стоит достаточно дорого, например, около 2 млн.руб. и выше, то заниматься сбором документов и заявлять льготу по ремонту нецелесообразно: сумма льготы и так уже будет использована по максимуму.
Подпишитесь на рассылку и получайте всё лучшее из нашего журнала
Кроме того, не за каждые отделочные работы и не за любые отделочные материалы можно оформить вычет (об этом читайте ниже).
Следует учитывать, что если Вы приобрели квартиру без отделки в новостройке по договору купли-продажи (в уже построенном новом доме), то возместить налог за ремонт квартиры, по мнению Минфина, не удастся (Письмо Минфина РФ от 10 июня 2013 г. N 03-04-05/21469, Письмо Минфина РФ от 26 апреля 2013 года N 03-04-05/14706).
Российским законодательством предусматривается возможность получения имущественного вычета при проведении ремонта дома, квартиры, комнаты. Речь идет об объектах имущества, которые находятся на территории России. В статье расскажем про налоговый вычет за ремонт дома, квартиры, автомобиля, дадим советы по оформлению документов в 2020 году.
В случае, если в контракте между продавцом либо строителем и покупателем квартиры не будет отражен тот факт, что в ней требуется исходя из таких-то критериев проведение ремонта, то Налоговая инспекция (ФНС) с высокой вероятностью откажет во включении расходов гражданина на ремонт в сумму, по которой исчисляется имущественный вычет.
- В расходы на ремонт могут быть включены:
- стоимость отделочных материалов;
- стоимость ремонтных работ, заказанных у специализированной фирмы или частных подрядчиков;
- стоимость услуг специализированной фирмы по разработке проектной документации по ремонту.
В расходы на ремонт не может быть включена стоимость сантехники, мебели, а также стройматериалов, использовавшихся при перепланировке квартиры (если она была проведена). Дело в том, то данные предметы задействуются в целях улучшения жилья, а не ремонта, проводимого в целях подготовки объекта недвижимости к эксплуатации (это основной критерий чистовой отделки — приведение квартиры к виду, пригодному к проживанию людей).
- Расходы на ремонт необходимо заявить непосредственно в момент первого обращения в ФНС за вычетом. Сумма, с которой исчисляется вычет, должна быть рассчитана, таким образом, исходя из единовременного суммирования всех расходов гражданина — на покупку жилья и на ремонт.
Также не положен вычет, если жилье было приобретено за счет государственных средств: например, материнского капитала, в рамках программ помощи малообеспеченным или сотрудникам государственных структур. Другой случай отказа: при покупке квартиры у родственников по прямой линии.
Имущественный вычет на ремонт квартиры без отделки
Иван Сергеевич никогда не пользовался правом на имущественные вычеты при покупке жилых помещений, поэтому решил собрать все документы на приобретение ремонтно-строительных материалов и оплату работы мастеров.
Обратите внимание: если за вычетом при покупке жилья обращались до 1 января 2014 года, то заявление на остаток неиспользованной суммы подавать не нужно: этот вычет предоставлялся до начала 2014 однократно по 1 домовладению единственный раз в жизни.
Важно! Человек получит возврат подоходного налога, если предоставит документы, подтверждающие затраты на покупку строительных и отделочных материалов. Общий расход на ремонт жилого объекта не должен быть больше 2 000 000 рублей.
Фактические расходы, которые понёс налогоплательщик, при ремонте квартиры, должны быть документально подтверждены в налоговой инспекции. Но, некоторые виды расходов не могут включаться в налоговый вычет.
Налоговый вычет на ремонт квартиры
Соответственно налогоплательщик вправе включить в состав имущественного налогового вычета расходы, связанные с отделкой квартиры, только при приобретении не завершенной строительством квартиры в строящемся доме (Письмо ФНС России от 15 августа 2013 г. N АС-4-11/[email protected], Письмо Минфина РФ от 2 апреля 2010 г. N 03-04-05/10-161, Письмо Минфина РФ от 25 января 2011 г. N 03-04-05/9-28).
Однако расходы на новую квартиру сопряжены не только с ее приобретением, но и с отделкой жилища. Согласно статье 220 Налогового кодекса, гражданин может рассчитывать на возврат части средств, израсходованных на ремонт новой квартиры.
Возврат налога осуществляется, если лицо имеет на руках договор купли-продажи, где прописана стоимость недвижимого имущества. Затраты на проведение ремонтно-отделочные работы подтверждают чеки, квитанции. Если их нет, нельзя рассчитывать на выплату компенсации.
Заявить вычет на большую сумму могут только супруги в браке, подав документы каждый по отдельности. Так, совокупный лимит на предоставление вычета у них увеличится до 4 млн рублей, а вместе они смогут получить до 520 тысяч рублей.
Каковы условия возврата подоходного налога
Важно знать, что возврат налогов за ремонт и отделку квартиры входит в основной имущественный вычет при покупке, строительстве, а также ремонте новой квартиры, ограничен суммой в 260 тыс. рублей. Расходы по ремонту и отделке квартиры могут учитываться для налогового вычета только если приобретается квартира в новостройке и в договоре прямо указано, что квартира продана без отделки.
Единственное условие – общая сумма налогового вычета не может превышать 2 млн рублей. То есть вычет на отделку не увеличивает размер имущественного вычета, а входит в его состав.
Согласно положениям налогового законодательства, имущественные вычеты на ремонт при покупке квартиры полагаются людям при условии, что квартира куплена на собственные доходы, и на ремонтные работы затрачены свои средства.
Вы имеете право заявить в вычете не только стоимость жилья, но и стоимость отделочных материалов и работ.
Максимальный размер возмещения. Особенности вычета на ремонт в новостройке и вторичке. Пакет документов.
Сумма налогового вычета равна 13% от потраченных на ремонт средств. Общая сумма, используемая при расчетах, не может превышать два миллиона рублей.
От того, зафиксировано ли в договоре купли-продажи жилья, что квартира не готова к полноценной эксплуатации, и в ней требуется проведение ремонта. Если соответствующие формулировки в договоре присутствуют, и они правомерны (то есть, в квартире на самом деле не проводился ремонт), то последующие расходы на ремонт могут быть включены в сумму вычета.
Тот факт, что квартира, в принципе, относится ко вторичному рынку — то есть, перепродается, не имеет значения. Главное — факт проведения или непроведения в ней ремонта на момент заключения договора купли-продажи прежнего владельца с покупателем, а также отражение в данном договоре факта отсутствия в квартире чистовой отделки.
Вернуть Вы можете 13 % от Ваших затрат на ремонт квартиры с учетом ограничения 260 тыс. руб., установленного для расходов на приобретение квартиры (в том числе для расходов на отделку жилого помещения).
Вместе с тем, пользование указанными привилегиями на практике характеризуется рядом нюансов. А именно:
- Для того, чтобы включить расходы на ремонт в общую сумму вычета, в договоре купли-продажи недвижимости (или ином контракте, на основании которого человек приобретает право собственности на жилье) должно быть прямо указано, что на объекте недвижимости не произведен ремонт. То есть — жилье не имеет чистовой отделки.
В приемо-сдаточном акте были перечислены все предстоящие работы по ремонту (электропроводка, вентиляция, межкомнатные двери и другое).
Оба супруга еще не обращались за имущественным вычетом, поэтому им можно получить налоговый вычет за ремонт квартиры, собрав соответствующие документы. Вычет на покупку квартиры у супругов составит 4 000 000 рублей (по 2 000 000 каждому). Что именно входит в отделочные материалы и работы, в Налоговом кодексе не определено. Поэтому для того, чтобы не ошибиться с наименованием работ и материалов, руководствуйтесь Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, утвержденным Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст в редакции от 10.07.2018.
Выходит, что удобнее всего подавать документы сразу и на вычет за приобретение квартиры, и за ее отделку. К примеру, вы потратили на покупку жилья 1,57 млн рублей, а на ее ремонт – 340 тысяч рублей. Если налоговая одобрит вам возврат, то вы сможете получить 248 300 рублей.
Чтобы избежать путаницы с формулировками, следите за составлением договоров с подрядчиками. Просите их указывать виды работ в соответствии с ОКВЭД.
Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры?
В настоящее время многим гражданам известно о том, что при покупке жилья можно сделать налоговый вычет и возвратить часть уплаченных в казну налогов на доходы, однако мало кто знает, что вместе с этими деньгами можно претендовать на налоговый вычет за ремонт квартиры, как во вторичке, так и в новом доме. О том, как вернуть 13 % от НДФЛ и кто может рассчитывать на подобный возврат, рассмотрим далее.
Другой вариант распределения льготы: один из супругов пользуется правом на вычет в полном объеме 2 млн. руб. и возврате налога на 260 000 руб.
Для того чтобы гражданин мог включить в сумму вычета за приобретение жилья и денежные средства, потраченные на его ремонт, нужно соблюсти следующее условие.
Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры?
В 2018 году вы за 1,5 млн рублей купили квартиру без отделки в новостройке. Стоимость отделочных работ с материалами составила 500 тыс. рублей.
Единственный вариант получения вычета за ремонт — это приобретение квартиры, в которой отделка не проводилась в принципе. Обычно это возможно при получении помещения, взятого перекупщиком. Но шансы на то, что отделка не будет проведена, весьма невысоки. Поэтому получение налогового вычета за ремонт в квартире, купленной на вторичном рынке, является маловероятным.
Однако, в данном вопросе есть множество «подводных камней», которые скрыты от глаз юридически не подкованного жителя. Именно потому, что не все граждане знают о своих правах и возможностях, возникает множество спорных ситуаций.
Важный момент: покупатель жилья может претендовать на вычет с тех работ, которые не проводились застройщиком. Если он не доволен изначальным качеством отделки, то проводить ее придется только за свой счет. Конечно, это не касается стоимости купленного жилья — за него вычет можно получить в полном объеме.
Фактически, если гражданин официально не работает, не декларирует свои доходы, а значит, не уплачивает налоги, то соответственно, вернуть 13 % он не сможет.
В том случае, если квадратные метры приобретались не одним гражданином, а семьей, то есть в совместную собственность, то и за имущественным вычетом могут обращаться оба сособственника.
Согласно подпункту 4 пункта 3 статьи 220 НК РФ в фактические расходы на приобретение недвижимости могут включаться следующие расходы:
- расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
- расходы на приобретение отделочных материалов;
- расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
Естественно, на вопрос как получить налоговый вычет за ремонт в жилье, купленном у родственников, ответ будет отрицательным.
Предоставление вычета по НДФЛ при ремонте автомобиля
Имущественный налоговый вычет в соответствии с законодательством РФ предоставляется гражданам, которые приобрели за свой счет (то есть, без использования, к примеру, государственной субсидии или средств работодателя) жилую недвижимость, а также провели в ней, опять же, за свой счет, необходимые ремонтные работы.
При договоре долевого участия необходимо указать, кто ответственен за ремонт. Также нужно указать, кто и сколько вложил в приобретение квартиры. Это нужно сделать по двум причинам:
- Вычет за покупку жилья разделяется поровну между дольщиками, пропорционально вложенным средствам.
- Вычет за отделку предоставляется только одному из владельцев, ответственному за ремонт.
С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.