Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда подается налоговая декларация ип». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Лучше уточнить заранее в такой организации их возможности и специализацию. Возможно, они занимаются только определенным видом налоговых деклараций.
Сдаётся электронкой до 25 числа месяца, который следует за отчётным кварталом. Декларацию по имущественному налогу подавать не требуется.
Декларация по ЕНВД подаётся ежеквартально до 20 числа месяца, наступающего за отчётным периодом, независимо от наличия и размеров дохода. Если численность персонала ИП менее 25 человек, то подавать декларацию разрешено любым из способов, если более – только электронно.
УСН предполагает оплату единого налога, процент ставки которого зависит от объекта налогообложения:
- «доходы» – ставка 6%;
- «доходы-расходы» – ставка 15%.
Подать декларацию необходимо до 30 апреля года, который следует за отчётным. В конце каждого квартала предпринимателю необходимо вносить авансовые платежи, сверка которых будет проведена в конце года. То, как должен отчитываться ИП по упрощёнке при отсутствии деятельности или отрицательном результате, определено НК РФ: предприниматель имеет право подать нулевую декларацию.
Налоговая декларация ИП на ОСНО
ОСНО. Предприниматели отчитываются по НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года. Декларацию по налогу на добавленную стоимость следует сдавать в течение 25 суток после окончания квартала.
Профессиональные бухгалтеры классифицируют отчеты по периодичности. Так, существуют ежемесячные, квартальные и годовые формы. Все предприниматели на УСН, вне зависимости от того, были ли у них доходы или нет, подают декларацию по УСН по итогам года. Обычно это необходимо сделать до 30 апреля, но в этом году срок перенесли из-за выходных. Поэтому декларацию по УСН за 2017 год необходимо подать до 3 мая включительно.
Представляем декларацию в налоговый орган
Когда начнете заполнять бланки, положите рядом с собой все необходимые документы. Вам должны потребоваться:
- ИНН;
- реквизиты ИФНС;
- свидетельство о постановке на учет в ИФНС;
- выписки, подтверждающие оплату налогов;
- код ОКТМО, КБК, ОКАТО, ОКВЭД.
Значит, если вы не получали доходы, то более выгодно отчитаться в налоговую инспекцию при помощи единой «упрощенной» налоговой декларации по УСН.
В отличие от организаций, ИП на ОСНО не платят налог с прибыли, а значит не сдают и декларацию по налогу на прибыль.
В декларации указываются не фактически уплаченные авансовые платежи (налог) по УСН, а те суммы, которые вы должны были заплатить. Например, если у вас были доходы в 1 квартале, но вы не платили авансовый платёж, его всё равно нужно указать в декларации.
Я хочу представить декларацию и уплатить налог на доходы
Сертификат ключа квалифицированной электронной подписи Вы можете получить в удостоверяющем центре, аккредитованном в Министерстве связи и массовых коммуникациях Российской Федерации.
В декларации предусмотрены отдельные разделы для УСН 6% и УСН 15% (раздел 1 и раздел 2). Плательщики УСН «доходы» заполняют титульный лист, раздел 1.1, раздел 2.1.1, раздел 2.1.2 (при уплате торгового сбора), раздел 3. Плательщики УСН «доходы минус расходы» заполняют титульный лист, раздел 1.2, раздел 2.2, раздел 3.
Декларацию по УСН в налоговую можно предоставить в бумажном виде, в том числе по почте. Однако если в компании работает 25 человек или более, отчитываться нужно в электронном виде. Передачу данных по защищенным каналам обеспечивают спецоператоры связи. Декларацию заполняют в компьютерных программах или сервисах.
Распечатываются только листы, которые относятся к вашему виду деятельности (УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы»). Т.е. пустые страницы сдавать не нужно.
Налоговая декларация ИП на ЕНВД
Также предприниматели на УСН обязаны вести в течение года книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Подавать КУДиР в налоговую не нужно, но она должна храниться у вас в течение 4 лет на случай налоговой проверки. Книгу можно заполнять в электронном виде, но в конце года её необходимо распечатать, пронумеровать и прошить.
Сдача налоговой декларации — это вопрос, который волнует каждого индивидуального предпринимателя. Даже простые налоговые режимы (УСН, ЕНВД) требуют внимательного отношения к вопросу заполнения и подачи этого документа. Предлагаем детально ознакомиться со способами составления, проверки и отправки деклараций и выбрать наиболее подходящий и удобный.
ИП на ЕСХН платят налог авансом раз в полгода. А декларацию по единому налогу подают раз в год не позднее 31 марта.
Каждый индивидуальный предприниматель в той или иной степени озабочен вопросом своевременной сдачи налоговой отчетности. Чтобы взаимодействие с налоговиками проходило гладко, без ошибок, просрочек и претензий ИФНС, предпринимателю необходимо досконально разобраться в этих вопросах.
Как будет выглядеть декларация — также зависит от режима налогообложения. Информация о правилах заполнения и сроках подачи деклараций для ИП на каждом из режимов представлена в статье.
Декларацию по УСН, как следует из ст. 346.23 НК РФ, налогоплательщики представляют 1 раз в год по истечении налогового периода. В п. 1 ст. 346.19 НК РФ налоговый период по УСН определяется как промежуток в 1 календарный год.
Через оператора электронного документооборота
Срок сдачи декларации по УСН за 2019 год установлен налоговым законодательством РФ. Для лиц, применяющих эту систему, по-прежнему действуют два срока сдачи декларации по УСН.
Отвечая на вопрос, кто должен подавать данные в инспекции, стоит выделить коммерсантов на патенте и самозанятых граждан. Отчетность для них не предусмотрена.
Декларация по вмененке подается ежеквартально. Крайняя дата — 20 число месяца, следующего за отчетным кварталом.
Если у ИП небольшой штат, до 25 человек, он имеет право сдавать налоговую декларацию любым из существующих способов: лично, через представителя, почтой, через интернет. А если больше 25 человек, разрешена только электронная подача.
Отчётность предпринимателей на ОСНО является самой сложной, в сравнении с другими системами налогообложения. Основная система предусматривает уплату: НДС (налогооблагаемой базой является стоимость товара или услуги), НДФЛ (налогом облагается весь доход), имущественного налога и иных отчислений, согласно направлению бизнеса.
Все показатели записываются, начиная с первой (левой) ячейки, однако если какие-либо ячейки справа остались незаполненными – в них ставятся прочерки.
Ставится: «0—» (если за налоговый период декларация сдается первый раз), «1—» (если это первое исправление), «2—» (если второе) и т.д.
В этом поле записывается год (налоговый период), за который предоставляется декларация. Т.е. если вы ее сдаете в 2020 году за 2019 год, то необходимо писать 2019 год.
Выбор определенного вида отчетного документа находится в прямой зависимости от двух факторов:
- вид предпринимательской деятельности;
- применяемая система налогообложения.
В случае, если временные рамки по налоговой декларации будут нарушены, то ИП попросту будет оштрафован на определенную сумму. Какой именно штраф придется заплатить зависит от того, на какой именно период времени была просрочена сдача. Если же сроки нарушаются на постоянной основе, то предприниматель включается в список организаций, которые подлежат постоянной проверке со стороны налоговой службы.
Отчет по УСН индивидуальными предпринимателями подается по итогам года до 30 апреля или до следующего числа рабочей недели, если срок выпадет на праздничный или выходной день.
В каком формате подавать документы (на бумаге или через интернет), зависит от вида налогоплательщика. Так, обязанность подавать отчетность исключительно онлайн установлена для следующих категорий:
- все, кто является плательщиком НДС;
- налогоплательщики со среднесписочной численностью работников более 100 человек или вновь созданные организации, где трудится более 100 работников;
- крупнейшие налогоплательщики независимо от численности работников.
Налоговая декларация – это обязательный документ, при помощи которого все предприниматели в нашей стране отчитываются перед государством. Налоговыми органами отслеживается доходность деятельности налогоплательщиков и соответствующие доходам выплаты в государственный бюджет.
Чтобы сформировать декларацию, укажите ваш ИНН (или ФИО) и адрес места жительства. Остальные данные заполнятся автоматически. Далее укажите ваши доходы, уплаченные страховые взносы и авансовые платежи по УСН за каждый квартал.
Срок уплаты налога за 4-й квартал совпадает со сроками сдачи декларации и производится на основании ее данных. Таким образом, дата уплаты налога за 4-й квартал 2019 года совпадет с датами сдачи декларации по УСН за 2019 год и придется, соответственно, на 31.03.2020 (для юрлиц) и 30.04.2020 (для ИП).
Инструкция по заполнению декларации
Нигде нет указаний о правильном оформлении такого документа. Но многие предприниматели часто им пользуются.
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящимся к ним расходов, к порядку заполнения которого предъявляются определённые требования.
УСН имеет одно неоспоримое преимущество перед ЕНВД — на этом режиме, если фирма отработала в минус, подается нулевая налоговая декларация. Для этого необходимо заполнить тот же бланк, но немного по-другому:
- Для ИП на УСН 6% подлежит заполнению титульный лист, раздел №1.1 и раздел №2.1.1. Если плательщик оплачивает торговый сбор, нужно заполнить еще и раздел №1.1.2.
- Для ИП на УСН 15% данные вносятся в титульный лист, раздел №1.2 и раздел №2.2.
- Когда ИП подает нулевую декларацию, 3 раздел заполнять не нужно.
Какую отчётность сдаёт ИП на УСН
В соответствии с этими правилами крайний срок сдачи декларации по УСН за 2019 год и для юрлиц, и для ИП совпадет с установленной законодательно датой 31.03.2020 и 30.04.2020 соответственно. Оба этих дня являются рабочими, поэтому никаких сдвигов отчетного срока не будет.
Что можно использовать для подготовки документа? Самый «неудобный» вариант – заполнить от руки печатный бланк. Но для декларации по НДС это невозможно, а в остальных случаях велика вероятность ошибки, к тому же некоторые параметры придется просчитывать «вручную».