Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Чистая прибыль в оборотно сальдовой ведомости». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Для директора пойдет коротенькоя справочка доход, НДС, расход,Итого. А с каких счетов вы это соберете, это особенности вашего предприятия.Не надо во всем полагаться на 1С.У меня была бухгалтер,которая получила дикую прибыль при убыточном предприятии просто закрыв месяц в 1С и сдала ведь в налоговую!
На сегодняшний день существует два метода учета выручки от продаж, определенные в РФ законодательно. Это кассовый метод и метод начисления.
Общие сведения об оборотно-сальдовой ведомости
Вы можете сказать, а зачем тогда Налоговый учет по всем остальным счетам и будете частично правы, налоговый учет по всем счетам, кроме 90 и 91 особо и не нужен, во всяком случае на декларацию по налогу на прибыль он не повлияет.
Для окончательной очистки внереализационных доходов от НДС, из общей суммы Кт.об.91.1 вычитаем Дт.об.91.
Данный счет предназначен для учета расчетов с поставщиками, которые поставляют предприятию материалы, товары или оказывают услуги.
Допустим, компания на ОСН и получила за расчетный период доход 4 500 000 руб., понеся расход 2 700 000 руб.
Если в перечисленных регистрах учета отсутствуют данные для заполнения отдельных строк ОФР, поставьте в этих строках прочерк (п. 11 ПБУ 4/99).
Отражение чистой прибыли на счетах бухгалтерского учета
Безусловно, кассовый метод учета выручки подходит ИП и небольшим организациям, особенно получающим выручку от розничных продаж (потому что он интуитивно понятен управленцам без финансового образования).
Форма 2 бухгалтерского баланса — под этим названием мы традиционно понимаем отчетную форму, которая содержит сведения о доходах, расходах и финансовых результатах деятельности организации. Ее актуальный бланк содержится в приказе Минфина России от 02.07.2010 № 66н, в котором она называется отчетом о финрезультатах.
Если вы платите налог на прибыль, укажите в скобках сумму из строки 180 Листа 02 декларации по налогу на прибыль за отчетный год. Если в этой строке декларации стоит прочерк, поставьте прочерк и в строке 2410 ОФР.
В указаны все правила, которые касаются этого платежа в бюджет. Налогоплательщиками налога на прибыль являются все российские предприятия, а также иностранные организации, которые осуществляют свою деятельность на территории страны.
При этом сама форма стала носить такое название совсем недавно: «Отчет о прибылях и убытках» был официально переименован в Отчет о финансовых результатах только 17.05.2015, когда вступил в силу приказ Минфина России от 06.04.2015 № 57н, внесший изменения в отчетные формы.
На самом деле все просто. Собираете свои предполагаемые доходы, предполагаемые расходы и выводите финансовый результат. Я этим постоянно занимаюсь. В начале каждого месяца мой директор просит составлять такой прогноз.
В этой статье я постараюсь простым языком объяснить вам заполнение декларации по налогу на прибыль. Данное мини.руководство подходит для заполнения декларации за квартал, полугодие, девять месяцев и год.
Прибыль по оборотке
В строке 2320 «Проценты к получению» укажите кредитовый оборот по субконто «Проценты к получению» или другому аналогичному субконто к субсчету «Прочие доходы» счета 91, которое вы используете для учета процентов по выданным займам.
Смотрим подготовленную цифру под номером 4 и записываем себестоимость самостоятельно произведенных и проданных товаров.
А чистую прибыль за месяц также определить? Заполняем справки в банк. Так там нужно помесячно все доходы-расходы и чистую прибыль расшифровать.
Смотрим подготовленную цифру под номером 4 и записываем себестоимость самостоятельно произведенных и проданных товаров.
У меня еще ни разу «закрытие периода» не приводило к удивительным результатам, хотя с 1С работаю с 1996 года.
Валюта баланса 105 000,00 руб. Обратите внимание, что валюта баланса совпадает и в Активе, и в Пассиве, то есть итог Актива равен итогу Пассива. А это говорит о том, что Бухгалтерский баланс в 1С бухгалтерии сформирован правильно.
Я хочу сказать,что в некоторых случаях операция «закрытие периода» приводит к удивительным результатам,которые начинающий бухгалтер и юрист может и просмотреть.
Если посмотреть на корректную ведомость, составленную по всем критериям, то можно увидеть, что обороты всех трех колонок одинаковые в разрезе граф.
Показатель строки 2400 «Чистая прибыль» должен быть равен конечному сальдо по счету 99 «Прибыли и убытки», который при реформации баланса списывается на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».
Проверка заполнения налога на прибыль по осв
Показатель должен соответствовать разнице между суммарными оборотами за отчетный период по дебету и кредиту счета 90 «Продажи», субсчет «Прибыль (убыток) от продаж» в корреспонденции со счетом 99 «Прибыли и убытки».
Несомненным достоинством кассового метода является то, что доход включает только оплаченную покупателем выручку.
Это оборот по кредиту счета 90-1 «Выручка», уменьшенный на дебетовый оборот по субсчетам 90-3 «НДС», 90-4 «Акцизы».
Для еще большего облегчения работы, все расчеты можно записать под оборотно-сальдовой ведомостью (да и при налоговой проверке не будет лишних вопросов у проверяющих Вас инспекторов).
Подготавливаем внереализационные расходы, учитываемые при налогообложении, т.е. очищаем Дт.об.91.2 от расходов, которые не учитываются при налогообложении (НДС- смотреть выше, штрафы, пени).
Налоги, как известно, являются не причиной, но неизбежным следствием любой хозяйственной деятельности, поэтому, выбирая определенный договор для опосредования взаимоотношений, необходимо четко представлять налоговые последствия.
Компания, осуществляющая оптовую и розничную продажу цветов, продала в первом квартале 2018 года 7500 единиц продукции на общую сумму 900 000 рублей. Из этого объема за 1500 единиц продукции не были получены средства в размере 180 000 рублей от оптового покупателя, но были получены авансы от другого покупателя на общую сумму 116 000 рублей.
Порядок расчета налога на прибыль за 9 месяцев Налогоплательщики по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев начисляют авансовые платежи. Величина платежа за девять месяцев равняется налогу на прибыль за этот период за минусом платежей за первый квартал и полугодие. Не стоит забывать, что в течение каждого отчетного периода выполняются еще и ежемесячные авансовые платежи.
Просто для того, чтобы Налоговый учёт корректно отразился на счетах расходов, он должен пройти путь и стать из материала, или другой статьи затрат и в итоге списаться на 90 или 91 счета.
Нулевые остатки по 90 и 91 счетам должны быть в целом по счету. Cубсчета у этих счетов будут иметь остатки до 31 декабря, до процедуры — реформация баланса. Но об этом позже.
Вот так в нашей ОСВ выглядит ситуация по 90, 91 и 99 счетам.
- технические;
- логические;
- методологические.
Если при заполнении ОФР вы используете оборотно-сальдовую ведомость, сформированную после реформации баланса, из оборотов по этим субсчетам надо исключить обороты в корреспонденции с субсчетом по учету прибыли или убытка после налогообложения (как правило, субсчет 99.9 или 99.99).
ОСВ по отдельному счёту учёта позволяет увидеть движение средств или имущества по отдельным статьям затрат или доходов. И также в ней можно увидеть начальное и конечное сальдо счёта в целом и каждой статьи в отдельности.
Обозначим основные этапы самопроверки бухгалтера.
Не нравится, переходите на УСН. Прибыль по факту — это 90 и 91 счета оборотно-сальдовой ведомости, но не по БУ, а по НУ.
Показатель должен быть равен конечному сальдо по счету 99 «Прибыли и убытки», который при реформации баланса списывается на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».
Руководителю стоит запомнить, что дебетовый остаток на счёте 99 означает итоговый убыток компании, а кредитовый остаток — чистую прибыль.
Применять такой расчет могут только те предприятия, у которых выручка от деятельности не превысила за предыдущий год 1 млн. руб.