Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить книгу покупок по гтд». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Теперь показатели книги продаж и декларации приведены в соответствие. Означает ли это, что исправленные счета-фактуры можно будет регистрировать в доплисте книги покупок за тот налоговый период, в котором был зарегистрирован первичный счет-фактура до внесения в него исправлений?Н.
Ведь неправильное заполнение книги покупок может привести если не к отказу в вычете НДС, то к необходимости давать налоговой пояснения (в этом, согласитесь, тоже мало приятного).
Заполняем книгу покупок при ввозе товаров из государства – члена ЕАЭС
Создаете документ Поступление товаров и услуг. В качестве контрагента — указываете вашего агента, через которого закупали товар.
Итак, идем по порядку. Если у вас нет времени читать длинную статью, посмотрите короткое видео ниже, из которого вы узнаете все самое важное по теме статьи.
Думаю очень актуальная тема, чтобы не терять свое драгоценное время предлагаю друг другу помогать. Нашла програмку для формирования учетной…
Оплата такого косвенного налога и подтверждение заявлений об уплате в органы, которые контролируют факт уплаты, предусмотрены законом. При этом положено точно придерживаться сроков оплаты ввозного налога при импорте.
Если НДС по ввозимым товарам был уплачен таможенным представителем, то импортер вправе указать в графе 7 книги покупок реквизиты платежного поручения, подтверждающего перечисление таможенным представителем денежных средств таможенному органу на уплату НДС.
Из этой статьи вы узнаете все самые важные моменты о новой форме книги покупок 2020 года и правилах ее заполнения, а также о том, на каком основании были внесены корректировки.
ТМЦ используются для производства продукции, ОС. Это новшество пришло на смену уже привычного номера ГТД.
Российский импортер (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель), планирующий дальнейшую перепродажу ввезенных товаров, обязан внести в графу 11 своего счета-фактуры регистрационный номер зарегистрированного таможней сопроводительного документа (подп. 14 п. 5 ст. 169 НК РФ).
Конкретный порядок заполнения графы 15 при импорте товаров в постановлении Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137 не прописан.
Организации-экспортеры и продавцы на внутреннем рынке должны помнить о необходимости указания регистрационного номера ТД в графе 11 выписываемого счета-фактуры п. Эта обязанность не распространяется на документы, отражающие реализацию товаров, произведенных в Российской Федерации. Из каждого правила существуют исключения.
Ведь эти коды, в отличие от «импортных», предусматривают проверку на обязательность наличия сведений о поставщике. И программа будет искать данные о ИНН/КПП продавца, чтобы сопоставить указанные вами сведения с данными контрагента.
Для того чтобы появилась возможность отражать хозяйственные операции по импортным товарам, необходимо включить функциональность в разделе Главное — Настройки — Функциональность — вкладка Запасы — флажок Импортные товары. Приобретение товаров отражается документом Поступление акт, накладная вид операции Товары накладная в разделе Покупки — Покупки — Поступление акты, накладные — кнопка Поступление.
Сведения о контрагентах (продавце, посреднике)
Книга продаж предназначена для регистрации счетов-фактур, а иногда и других документов, при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) организациями и предпринимателями во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению НДС.
В новом документе ГТД по импорту на закладке Главное указываются:
- в полях от и Номер ГТД — дата и номер таможенной декларации;
- в поле Таможня — наименование таможенного органа, производившего оформление;
- в поле Депозит — реквизиты документа (договора с таможенным органом) на перечисление авансового таможенного платежа (вид договора должен принимать значение Прочее);
- в поле Таможенный сбор — сумму таможенного сбора;
- в поле Счет расчетов с таможней — счет 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
В колонке «% пошлины» укажите процент пошлины по выбранному в таблице разделу ГТД. Сумма пошлины будет распределена по товарам в нижней таблице «Товары по разделу» пропорционально их стоимости по договору с поставщиком.
Сумма НДС рассчитается автоматически как произведение таможенной стоимости товаров, исчисленной по курсу ЦБ РФ на дату оформления таможенной декларации, с учетом суммы таможенной пошлины и соответствующей ставки налога.
Если документ создавался как новый документ (не на основании документа поступления) или в документе должно быть несколько разделов ГТД, то по кнопке «Заполнить» выберите документ поступления, весь перечень товаров из выбранного документа попадет в табличную часть, отредактируйте его, оставив только строки, относящиеся к выбранному разделу ГТД.
Если приобретен товар, который организация будет использовать в операциях, освобожденных от налогообложения, регистрировать такой счет-фактуру в книге покупок не нужно. Ведь права на вычет по такому счету-фактуре у покупателя не будет. Это следует из положений подпункта 1 пункта 3 статьи 169 и пункта 2 статьи 171 Налогового кодекса РФ.
Заполняем книгу покупок «по-импортному»
За квартал — налоговый период по НДС, у организации накапливается множество документов, дающих право на вычет. Чтобы свести данные из всех документов и получить сумму налога, которую можно принять к вычету, необходимо отражение НДС в книге покупок – специальном налоговом регистре.
Чтобы сформировать показатель по графе 15, нужно взять таможенную стоимость товаров, с которой уплачен НДС на таможне, и прибавить к нему сумму уплаченного НДС.
А если приходуете что-то на 10й счет, то тут даже нет проводки в Дб «ГТД»! И это логично, т.к. такие материалы, переданые в пр-во, от вас уже пойдут как россиийский товар.
Поскольку в декларации по НДС теперь указывают в числе прочего и сведения из книги покупок, оформлению этого документа организации стали уделять еще больше внимания. Ведь неправильное заполнение книги покупок может привести если не к отказу в вычете НДС, то к необходимости давать налоговой пояснения (в этом, согласитесь, тоже мало приятного).
Какие основные правила заполнения и ведения книги покупок в 2020-2020 годах?
Отражая вычет «таможенного» НДС, указывать номер декларации на товары в графе 13 книги покупок импортер не должен. В графу 2 книги покупок надо поставить цифровой код в зависимости от операции: приобретение товара — 01, перечисление аванса — 02 и т.
Судебная практика подтверждает однозначную позицию налоговой инспекции: ответственность за указание номера ГТД несет налогоплательщик постановления ФАС Поволжского округа от С поставщиком, который не способен подтвердить происхождение реализуемых товаров, ИФНС рекомендует не взаимодействовать.
Предоставление документов по всем операциям — для завышения размера вычетов по НДС в ваших книгах покупок.
книга покупок при импорте таможенные ндс
Поступление импортных товаров в программе регистрируется с помощью документа Поступление (акт, накладная) с видом операции Товары. В табличную часть документа вводятся следующие данные:
- в поле Номенклатура — наименование приобретаемых импортных товаров;
- количество и цена товаров в валюте договора;
- счет учета приобретенных товаров;
- в поле Номер ГТД — номер таможенной декларации, на основании которой товары были выпущены для внутреннего потребления;
- в поле Страна происхождения — страна происхождения ввезенных товаров;
- в поле % НДС указывается значение Без НДС, поскольку сумма налога на добавленную стоимость иностранным поставщиком не предъявляется, а уплачивается таможенному органу в составе таможенного платежа;
- поле Способ учета НДС (для пользователей, которые ведут раздельный учет НДС) не заполняется, поскольку сведения о суммах и способе учета НДС, уплаченного таможенному органу, будут вноситься далее с помощью документа ГТД по импорту.
Налогоплательщики могут (а в большинстве случаев — обязаны) подавать декларации в электронном формате по интернету. Этот способ передачи информации применяется и для книги покупок.
По поводу того, нужно ли разбивать таможенную стоимость в книге покупок на две строчки: контрактная стоимость плюс корректировка или достаточно одной записи на всю сумму, с которой фирма платила НДС, также нет никаких официальных разъяснений. Когда и как плательщики должны вести Книгу покупок? – Ответим на основные вопросы и разберем, как выглядит пример заполнения такого отчета в 2019 году.
Налоговая инспекция откажет в приеме декларации по НДС при ошибках в книге покупок или книге продаж. Документ в электронном формате подписывается с применением усиленной квалифицированной подписи.
Организация имеет право принять к вычету сумму НДС, фактически уплаченную при ввозе товаров на территорию РФ, после принятия товаров на учет и при наличии документов, подтверждающих уплату НДС.
На нашем сайте вы всегда сможете скачать самую последнюю версию книги покупок — в материале . За последние несколько лет возможности телекоммуникационной связи с налоговыми органами значительно расширились.
Вот вдруг пришла в голову мысль — а нужно ли в книгу покупок заносить ГТД из с/фактур, полученных от РОССИЙСКИХ поставщиков? Или только тогда, когда покупаем "за бугром"? Ситуация: как вести книгу покупок, если организация ведет облагаемую и не облагаемую НДС деятельность?
Уважаемые бухгалтеры, помогите. Кто сталкивался с такой ситуацией. В налоговой помочь не могут, а декларацию просят пересдать. Не понимаю как должна выглядеть запись в книге покупок, поэтому не могу правильно сформировать все операции в 1с.
Если вы уверены, что ваши данные совпадают с данными таможни, как говорится, копейка в копейку, тогда заполняйте книгу покупок на основании декларации на товары. Но параллельно на всякий случай запросите у таможни подтверждение уплаты таможенных пошлин, налогов.
Учет именно в «8-ке». Так вот, если в «7-ке» ГТД забивали при оприходовнии товаров (кстати, в материалах там такой возможности вообще не предусмотрено — и ГТД с материалов вообще в кн. покупок не попадали), а в «8-ке» ГТД забиваются непосредственно в номенклатуру. А у нас много товаров/материалов с ОДНИМ наименованием, но с разными ГТД.
Доля операций, освобожденных от налогообложения, составила – 0,2 (200 000 руб. : 1 000 000 руб.).
При отражении в книге покупок суммы НДС, уплаченной при ввозе товаров на территорию РФ, в графе 10 не указываются реквизиты ни иностранного покупателя (они ему не присваивались, поскольку иностранный продавец не состоит на учете в российском налоговом органе), ни таможенного органа (он не является продавцом товаров). Эта графа не заполняется.