Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сумма возврата подоходного налога за обучение ребенка». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Это же самое касается и деклараций за другие годы: в каком году были расходы, за тот год и нужно заполнять 3-ндфл.
Если учебное учреждение имеет необходимые бумаги, возможно оформить социальные вычеты за обучение не только в вузах, но и в ДОУ, школах, курсах повышения квалификации, автошколах, детских кружках и ЦВР. Предоставление вычета возможно и при обучении в частных учреждениях, при этом выбор не ограничивается отечественными заведениями.
Женщины, находящиеся в декретном отпуске по уходу за ребенком на вычеты не претендуют. Это объясняет тем, что детские пособия налогом не облагаются. Единственно возможный возврат средств — переоформление договоров с высшим учебным заведением на мужа или родственника, имеющего официальный заработок. В этом случае данные лица будут оплачивать учебу и получать вычеты.
Возврат подоходного налога за обучение в 2019 — 2020 году
Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.
Поскольку на законных основаниях можно вернуть сумму, эквивалентную 22100 рублям, и не больше, то рационально собственное образование оплачивать пошагово (в несколько заходов). Единовременная выплата за несколько лет будет менее выгодна.
Вычет за обучение полагается не только студентам высших и специальных заведений. Получателями могут быть ученики общеобразовательных, спортивных и музыкальных школ, школ искусств, центров по изучению какого-либо иностранного языка, автошкол и так далее.
Точно так же можно вернуть налоги с оплаты за обучение. Причем образование может быть не обязательно государственным, а учебное заведение – не обязательно ВУЗом.
Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение?
В 2019 году Петренко В.Ю. заплатил за образование дочери в институте на дневном отделении 100 тыс. рублей. Договор с институтом оформлен отцом на себя. Гражданин лично оплачивал учебу дочери.
Вернуть налог по расходам за обучение возможно при наличии соответствующей лицензии у образовательного учреждения, при этом возврат налога также возможен и при обучении в автошколе, в дошкольных образовательных учреждениях, дистанционно и т.п.
Также стоит помнить, что при получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Если вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а он начался в январе 201-го, то сумма оплаты будет считаться в вычет за 2015 год.
Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали.
Согласно справке 2-ндфл, полученной у своего работодателя, доходы налогоплательщика в 2018 году составили 98 700 рублей, сумма уплаченного налога – 12 831. Таким образом, максимальная сумма возврата налога за 2018 год составляет 12 831, несмотря на право на получение 14 300 рублей. Недополученная разница «сгорает» и не переносится на следующий год.
Поэтому, если Вы претендуете одновременно на получение несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный сумму вычет в размере 120 000 рублей в год.
Как получить налоговый вычет за обучение?
Расходами на обучение считаются траты на любой вид образования, будь то ВУЗ, детский сад, школа или курсы иностранных языков, повышение квалификации, спортивная школа и так далее.
Декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ): подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.
Это означает, что вернуть можно 13 % от этой суммы, то есть до 15 600 рублей. Например, налогоплательщик в 2017 году потратил на собственное обучение 135 000 рублей, в 2018 году – 70 000. Таким образом, заполнив декларацию за 2017 год, налогоплательщик вернет 15 600 рублей (так как предел вычета – не более 120 000), а за 2018 год – 9 100 (то есть 13 % от 70 тыс.руб.).
В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
Это означает, что вернуть можно 13 % от этой суммы, то есть до 15 600 рублей. Например, налогоплательщик в 2017 году потратил на собственное обучение 135 000 рублей, в 2018 году – 70 000. Таким образом, заполнив декларацию за 2017 год, налогоплательщик вернет 15 600 рублей (так как предел вычета – не более 120 000), а за 2018 год – 9 100 (то есть 13 % от 70 тыс.руб.).
Вычет предоставляется при обучении в образовательных организациях, имеющих соответствующую лицензию, которые могут быть как государственными или муниципальными, так и частными (например, платные школы, лицеи, спортивные и музыкальные школы, вузы).
Необходимые условия получения вычета по обучению
В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении.
Прежде всего, необходимо понимать, что вычет не положен тем студентам, которые не работают. Это правило оговаривается в ст. 219 Налогового кодекса РФ.
Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу.
Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.
Получить возврат подоходного налога на средства, уплаченные за обучения вправе граждане, являющиеся налогоплательщиками. К сожалению, студенты в большинстве не получают официальных доходов, а потому не претендуют на вычеты. При этом средства вправе получить их близкие родственники. А вот при плате за обучение работодателем или средствами материнского капитала вернуть средства не получится.
Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Такими случаями являются некоторые расходы на собственное обучение, обучение детей, своего опекаемого подопечного (подопечных), бывших своих опекаемых подопечных, а также брата и сестры. Вычет не предоставляется в случае оплаты обучения за супруга (супругу).
Вычет не применяется в случае, если оплачивали обучение за счет материнского капитала. Академический отпуск (правильно оформленный) не лишает права на вычет. Если родители оплачивают обучение за несколько лет вперед, то смогут получить вычет только один раз (максимум 50 000 рублей), то есть только за один год.
Для того, чтобы получить деньги за учебу, необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и собрать пакет необходимых документов (справка 2-НДФЛ, заявление о возврате, копия паспорта).
Не следует путать налоговый вычет за обучение со стандартным налоговым вычетом на ребенка, который не достиг совершеннолетия. Последний вычет предоставляется обоим работающим родителям ежемесячно в фиксированном размере независимо от дополнительных условий.
За год подоходный налог Петренко больше этой суммы, поэтому он вправе получить всю сумму. Но подавать бумаги он сможет только в 2020 году.
Как правило, за обучение ребенка платят родители, и они же получают право воспользоваться соответствующей льготой по подоходному налогу. Однако закон позволяет воспользоваться налоговым вычетом за обучение и другим лицам. Главное, чтобы они действительно несли затраты на обучение ребенка и были трудоустроены, то есть платили подоходный налог.
Кто имеет право на налоговую льготу за обучение ребенка?
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
О прочих условиях для получения налогового вычета за обучение ребенка, о размерах и расчетах налогового вычета, о необходимых документах и прочих вопросах пойдет речь в этой статье.
По истечении 30 дней после подачи этих документов в налоговую вас должны пригласить забрать уведомление о праве на социальный вычет. Именно его вы и должны принести в рабочую бухгалтерию. После чего в течение 1-3 месяцев деньги поступят на ваш счет. Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ; п. 10.4 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]).
Получить вычет по расходам на собственное образование вы можете, обучаясь по любой форме (очной, заочной, дистанционной и другой) независимо от возраста.
При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а начался он в январе 2016. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2015 год, а не за 2016.
Данный способ подходит для тех, кто хочет получать вычет в виде увеличенной зарплаты (за счет отказа от ежемесячных платежей НДФЛ в размере 13%).
При этом если вы потратили большую сумму, то перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России от 16.08.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).
Я многодетная мама, старшая дочь учится на коммерческой основе в университете, работаю официально могу ли я возвратить часть денег за обучение?