Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заключение о преднамеренном и фиктивном банкротстве». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
В случае если на первом этапе выявления признаков преднамеренного банкротства не определены периоды, в течение которых имело место существенное ухудшение 2 и более коэффициентов, арбитражный управляющий проводит анализ сделок должника за весь исследуемый период. 8.
Г рафик 3.3 Динамика изменения показателя обеспеченности обязательств активами АО «ИнтерРегион» Выводы: Также как и коэффициент текущей ликвидности, показатель обеспеченности обязательств активами ниже рекомендуемых значений (> 1). Из чего также следует вывод о неплатежеспособности Должника. Степень платежеспособности по текущим обязательствам.
Наказание за преднамеренное банкротство
Результаты проведения проверки на преднамеренное банкротство отражаются в документе, который называется «Заключение о наличии или отсутствии признаков банкротства». Его подготавливает арбитражный управляющий. В документе отражаются следующие позиции (согласно Временным правилам):
- сведения о дате и месте составления документа;
- данные об арбитражном управляющем и организации, в которой он работает;
- данные о компании-должнике: наименование, адрес, все реквизиты;
- вывод о том, удалось ли выявить нарушение или нет;
- приведение подробных расчетов и доказательств, которые обосновывают принятое заключение (в приложениях содержатся соответствующие графики);
- если провести объективную проверку невозможно. то предоставляется обоснование возникшей проблемы.
Под сомнение ставятся договоры купли-продажи, дарения, цессии, и тому подобное. Основанием для отмены таких сделок в суде является безвозмездность, отсутствие оплаты либо существенное отличие цены договора от среднерыночных.
Как известно, решение о совершении той или иной сделки может быть принято, в том числе, решением общего собрания участников общества, которые также принимают участие в распределении прибыли. Соответственно, сделка, повлекшая банкротство фирмы, однако, ранее одобренная советом, не может вменяться в вину руководителю.
Как мы видим, деньги у должника есть, но он намеренно признает банкротство с целью избежать возврата долга. Это и есть фикция, которая при должной проверке финансового управляющего будет обнаружена и раскрыта.
Для установления наличия (отсутствия) признаков фиктивного банкротства проводится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период в соответствии с правилами проведения арбитражными управляющими финансового анализа, утвержденными Правительством Российской Федерации.
Таблица 3.4 Динамика изменения степени платежеспособности по текущим обязательствам на 31 декабря на 30 июня на 31 декабря на 30 июня 2014 г г г г. 2,980 3,564 3,957 4,552 5,310 6,600 на 31 декабря 2016 г.
Лицо, совершающее такое деяние, осознает, что его действия или бездействие приведут к невозможности погашения долгов перед кредиторами, предвидит возможность причинения последним крупного ущерба и желает этого.
В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.
Что такое преднамеренное банкротство?
Ущерб признается крупным, если он исчисляется суммой от 1,5 млн и выше, и особо крупным – от 6 млн рублей.
В соответствии с п. 1 ст. 19 УК РФ к уголовной ответственности по данной статье привлекаются лица, достигшие на момент совершения уголовного правонарушения 16 лет.
Признаки преднамеренного банкротства закреплены в ст. 196 Уголовного кодекса Российской Федерации (УК РФ).
В законодательстве приравнивают преднамеренное и фиктивное банкротство. Но сокрытие реальных данных о финансовом положении является более распространённым нарушением, чем преднамеренное доведение до банкротства. Потому к нему больше внимания.
Понятия фиктивного и преднамеренного банкротства тесно взаимосвязаны. Но в то же время это не одно и то же самое. Обычно такие обвинения выдвигаются юридическим лицам, которые могут закрыть компанию, продать её имущество, а остальные долги списать. Личными капиталами они не рискуют.
Разница между этими двумя понятиями существенная. Преднамеренное банкротство наступает тогда, когда компанию доводят до финансовой несостоятельности преднамеренно, а фиктивное, когда несостоятельности так таковой нет, но о ней утверждают.
Несмотря на то что технически эти два понятия довольно разные, у них есть одна цель. Например, желание обмануть кредиторов и лично обогатиться. Учитывая, что преступления разные, и мера ответственности за них отличается, рассмотрим каждое понятие по отдельности:
- Преднамеренное. Ознаменуется фактами совершения действий от руководства компании. Эти действия приводят к неспособности фирмы гасить кредитный долг. Обычно подобные действия нацелены на присвоение активов фирмы.
- Фиктивное. Это ложное объявление о банкротстве, которое руководители компании преднамеренно выдвигают, чтобы избавиться от необходимости погашения кредиторской задолженности. Обычно используется, чтобы платежи по кредитам можно было рассрочить, уклониться от них или добиться более выгодных условий.
На практике, например, в реестр включается частное лицо, которому должник якобы должен 4 миллиона рублей.
Когда коэффициент указывает на наличие фикции, проверяющие начинают «копать» более глубоко, подробно изучая все сделки. Выискиваются моменты, которые вызывают сомнения. Например, перепродажа по низким ценам имущества своим родственникам и т.п.
Заведомо невыгодные условия сделки, заключенной должником, могут касаться, в частности, цены имущества, работ и услуг, вида и срока платежа по сделке. 10.
Гражданин должен предъявить в суд все сведения о своем финансовом состоянии: справки о доходах, наличие или отсутствие в собственности недвижимого и движимого имущества.
Если будет установлен тот факт, что человек на момент подачи заявления в суд о признании его банкротом, имел возможность погасить долги в полном объеме, его поведение будет признано недобросовестным, а банкротство – фиктивным.
В зависимости от квалификации фиктивного банкротства, последствия для сторон могут быть разными. Например, отвечать виновники могут не только по Административному, но и по Уголовному кодексу. Рассмотрим особенности последствий для каждого этого случая:
- Административная ответственность. О ней можно узнать из ст. 14.12 КоАП РФ. Главное наказание – начисление штрафа. Размер штрафных санкций определяет арбитражный суд, и сумма может колебаться в пределах 40-50 минимальных зарплат. Кроме того, банкрота могут отстранить от управляющих должностей до трёх лет.
Обжалуется такое решение в арбитражном суде в рамках дела о банкротстве (без оплаты госпошлины) Существенный момент это скорее всего отсутствие прямых доказательств (у арбитражного управляющего) что конкретные действия руководителя или собственника привели к (заведомо влекущие) неплатежеспособность должника. Согласитесь что сам такой факт очень не просто доказать, значит тем проще оспорить.
Если данные показатели не ухудшились существенно за последний квартал перед возбуждением дела о банкротстве, управляющий делает вывод об отсутствии признаков фиктивного банкротства.
Посредством такого способа устанавливаются все схемы преднамеренного банкротства. Обоснованность каждой сделки будет проверена исходя из бухгалтерской документации компании либо материального положения гражданина.
Заключение передается в несколько инстанций и структур:
- в соответствующий арбитражный суд;
- в соответствующие органы для составления протокола об отсутствии признаков (в течение 10 рабочих дней).
Данный вопрос достаточно важный, поскольку не каждый вправе представлять доказательства преднамеренного банкротства с требованием возбуждения дела. Только данные лица имеют право подать заявление в полицию о преднамеренном банкротстве.
В случае отсутствия у должника необходимых для проведения проверки документов арбитражный управляющий обязан запросить надлежащим образом заверенные копии таких документов у государственных органов, обладающих соответствующей информацией.
В случае установления на первом этапе существенного ухудшения значений 2 и более коэффициентов проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.
Данных активов недостаточно для погашения текущей задолженности предприятия (> 20 %) в течение трех месяцев. Предприятие неплатежеспособно в краткосрочной перспективе. Коэффициент текущей ликвидности.
Кроме того, выявлением преднамеренного банкротства занимаются правоохранительные органы, например прокуратура РФ в ходе проведения проверок на предмет соблюдения законодательства и/или прав человека (ст. 21, 26 закона «О прокуратуре Российской Федерации» от 17.01.1992 № 2202-I).
Доказать мошенничество трудно, к тому же за фиктивное банкротство может быть уголовное наказание, потому прежде чем прибегнуть к этой схеме, нужно всё тщательно взвесить. Даже если долг спишут, мошенник имеет все шансы получить серьёзное наказание.
Чтобы иметь право предъявлять какие-то обвинения лицу, инициировавшему процедуру банкротства, нужно иметь хоть какие-то основания. Признаками фиктивного банкротства могут выступать:
- совершались сделки, направленные на намеренное увеличение долгов, хотя не было возможности рассчитаться с имеющимися задолженностями;
- руководство умышленно совершает сделки или неправильно ведёт деятельность, что ухудшает финансовое и хозяйственное положение компании;
- деньги компании выводились на подставные счета;
- наблюдалось переоформление имущественных прав на других лиц;
- чтобы легализировать капитал, было несколько невыгодных сделок;
Признаки преднамеренного банкротства
В связи с этим временным управляющим были направлены запросы в регистрирующие органы, кредитные организации и налоговые органы с целью получения информации о деятельности за три года до введения наблюдения и сведений о принадлежащем должнику имуществе.
Согласно ст. 196 УК РФ или № 63-ФЗ от 13.06.1996 года, под преднамеренным банкротством подразумеваются действия/бездействие лица, в отношении которого признается несостоятельность. Должны быть обнаружены бесспорные доказательства того, что поведение и решения потенциального должника привели к банкротству, и осуществлялись они именно с этой целью.
Решение, принятое прокурором, не препятствует обращению лица за защитой своих прав в суд. Решение по жалобе на приговор, решение, определение и постановление суда может быть обжаловано только вышестоящему прокурору. 2. Поступающие в органы прокуратуры заявления и жалобы, иные обращения рассматриваются в порядке и сроки, которые установлены федеральным законодательством. 3.
Наличие преднамеренного банкротства
Таким образом, в соответствии с пунктом 10 Временных правил следует сделать вывод о невозможности проведения проверки наличия (отсутствия) признаков преднамеренного банкротства АО «ИнтерРегион». 3.
Полина, суд вправе признать заключение управляющего убедительным или назначить дополнительное расследование, привлечь других экспертов. Как правило, выносится решение на основе выводов управляющего.
Между тем, доводов о том, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, с учетом предмета заявленных требований, могут быть подтверждены или опровергнуты указанными сведениями, в ходатайстве не приведено.
Добрый вечер! Я не поняла, заключения управляющего достаточно для привлечения по с. 196 УК?? А если сделка, казавшаяся подозрительной из-за нетипичных условий, является продуманным ходом?
Заявление о фиктивном или преднамеренном банкротстве
Процедура производится за 2 этапа:
- Сначала анализируется документация, характеризующая финансовые возможности должника отвечать по своим долгам. Производятся специальные расчеты, на основе которых выявляются значения коэффициентов. Именно по ним судят об экономическом положении компании. Если Установлено, что по 2 или более показателям положение существенно изменилось в худшую сторону, то проводится 2 этап выяснения.
- На этом этапе анализируются сделки компании за определенный период времени, которые могли привести к ухудшению ее финансового состояния. Во Временных правилах приводится полный перечень сделок, условия которых противоречат рыночным:
В ходе анализа сделок должника устанавливается соответствие сделок и действий (бездействия) органов управления должника законодательству Российской Федерации, а также выявляются сделки, заключенные или исполненные на условиях, не соответствующих рыночным условиям, послужившие причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и причинившие реальный ущерб должнику в денежной форме.
В ходе такого анализа оцениваются количественные экономические показатели компании, которые могут служить индикатором платежеспособности. ПРИЛОЖ ЕНИЕ Коэффициент абсолютной ликвидности (КАбЛ). Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно, и рассчитывается как отношение наиболее ликвидных оборотных активов к текущим обязательствам Должника.