Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога 13 процентов за учебу». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
По окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на оплату обучения, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. В том числе вы вправе обратиться в налоговый орган за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).
Получить назад часть налогов можно разовым платежом за год или в виде ежемесячной прибавки к зарплате. В первом случае следует дождаться окончания налогового года, после чего подать в ФНС по месту жительства стандартную декларацию 3-НДФЛ. Срок подачи таких документов не ограничен. После проверки средства будут переведены на банковский счет налогоплательщика.
К заявлению или декларации потребуется приложить копии документов, подтверждающих возникновение оснований для вычета:
- справка об удержанных с работника налогах;
- договор с вузом или другим образовательным учреждением — он должен быть оформлены на того, кто платит, а не на обучающегося;
- квитанции о внесенных платежах;
- свидетельство о рождении ребенка, если оплата производится за несовершеннолетнего;
- документы об усыновлении, опеке или попечительстве, если ребенок не родной;
- документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
Способы получения налогового вычета
Если Вы в течение календарного года оплатили свое обучение, брата/сестры, лечение (по коду услуги 1), лекарства и т.д. (см. ст. 219 НК РФ), то вернуть более 15600 руб. по данным расходам не удастся.
Справки о доходах и налоговые декларации при подобных обстоятельствах не нужны. Соответствующие данные уже будут иметься у работодателя.
Необходимо помнить, что срок давности заявления вычета составляет три года с даты осуществления расходов, после чего заявить его будет невозможно.
Чтобы вернуть 13 процентов за учебу, необходимо придерживаться следующего алгоритма действий:
- сбор документов, которые в последующем будут поданы в налоговую;
- написание заявления и заполнение формы 3-НДФЛ. Бланк и образцы заполнения обычно предоставляется в налоговой;
- непосредственная передача документов в налоговый орган по месту жительства заявителя.
Как вернуть 13 процентов налога за обучение через Госуслуги
Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
Форма 3-НДФЛ — стандартный бланк. Он унифицирован для сбора данных о всех видах доходов и расходов, которые могут декларировать частные лица, но заполнять следует только те разделы, которые касаются конкретной ситуации.
Это быстро и просто, но понадобится электронная подпись — ее можно оформить прямо на сайте. Для получения вычета декларацию 3-НДФЛ вы можете заполнить в любое время года, здесь ограничения со сроком до 1 апреля не действуют.
\r\n\r\n
Можно также подождать, когда на сайт выгрузят справки 2-НДФЛ — обычно это происходит в середине года.
Необходимо сохранять все документы по оплате за обучение, т.к. для получения вычета, необходимо их предъявить. В расчет берется плата, как по наличному расчету, так и по безналичному.
Это следует учитывать при одновременном получении вычета на обучение и, например, вычета на покупку квартиры и по процентам ипотеки, остаток которых можно переносить на последующие года.
Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали.
За обучение он отдал 120 тысяч, но получить сможет не 15 600, а только 10 920, так как государство возвращает налог, но не приплачивает.
\r\n\r\n
Пример № 3
\r\n\r\n
Олег — Васин коллега с аналогичной зарплатой. Он пошел на двухгодичные курсы переквалификации, чтобы сменить профессию.
Поэтому, если Вы претендуете одновременно на получение несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный сумму вычет в размере 120 000 рублей в год.
Примеры расчёта налогового вычета по расходам на обучение
Получать вычет за своих обучающихся детей, родители могут до исполнения последним 24 лет. Обучение должно происходить только по очной основе.
Можно ли получить вычет за обучение по программе профессиональной переподготовки или повышения квалификации?
Их-то вам и вернут, если за год вы потратили на образование 120 тысяч рублей и больше.
\r\n\r\n
Кстати, вычет можно получить не только за свое обучение, но и за образование брата или сестры (максимальная сумма — 120 тысяч), а также детей (50 тысяч). Так что если вы безработный студент и вычет вам не положен, пусть его оформят родители.
Воспользоваться правом для получения вычета могут граждане России, которые в течение года перечисляли со своей заработной платы НДФЛ в размере 13% от заработка.
Чтобы получить налоговый вычет, нужно быть резидентом РФ, иметь официальный доход и платить с него 13 % налога. Если получаете зарплату в конверте и НДФЛ не платите, возвращать вам просто нечего.
Чтобы получить налоговый вычет, большинство граждан по старинке обращаются к налоговому инспектору при личном визите в отделение ФНС. Теперь для большего удобства можно воспользоваться сайтом Госуслуги и вернуть деньги с его помощью. Однако данный сервис доступен не всем.
Максимальный размер 3-НДФЛ налогового вычета по обучению
Декларацию 3-НДФЛ и документы необходимые для получения налогового вычета можно подать в ИФНС в течение всего года.
Теперь несколько слов о том, где лучше подавать заявление на вычет. Возврат 13 процентов за обучение ребенка, себя или близкого родственника осуществляется в ФНС. Но заявление можно подавать в различные организации.
Для того чтобы рассчитать, сколько можно получить за налоговый вычет за обучение, необходимо сумму расходов на образование умножить на 13 % и проверить укладывается ли полученная сумма в лимит налогового вычета на учебу. Далее предложим примеры расчета налогового вычета за обучение в различных ситуациях.
Чтобы оформить налоговый вычет на образование (в том числе налоговый вычет на обучение ребенка), гражданам по окончании года, в котором была произведена оплата образовательных услуг, необходимо будет подать в налоговую инспекцию по месту своего жительства пакет документов, подтверждающих фактически произведенные ими расходы за обучение, а также налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (абз. 3 подп. 2 п. 1, абз. 1 п. 2 ст. 219 НК РФ).
Основные документы на возврат 13 процентов за обучение:
- налоговая декларация (форма 3-НДФЛ);
- справка о доходах (форма 2-НДФЛ) за тот год, за который заявляется вычет за обучение (необязательна, если у налогового органа есть информация о доходах человека, полученная от налоговых агентов);
- копия договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
- копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы на обучение;
- справка, подтверждающая очную форму обучения за тот год, за который заявляется налоговый вычет за учебу и свидетельство о рождении ребенка (в случае, если оформляется вычет на обучение собственного ребенка.
Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».
В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.
Размер вычета равен фактическим расходам, но в пределах максимального лимита — 50 тысяч рублей за учебу каждого ребенка в год, или 120 тысяч рублей в сумме на все расходы, дающие право на соцвычеты, в том числе обучение себя и других родных.
Максимальный размер вычета составляет сумму фактически понесенных расходов: по собственному обучению не более 120 000 рублей в год, за обучение каждого ребенка составляет не более 50 000 рублей в год в сумме для обоих родителей, на обучение каждого брата или сестры также составляет 120 000 рублей в год.
В случае если подтверждающие документы (договор и платежные документы) оформлены на одного из супругов, то другой супруг вправе получить вычет на обучение ребенка.
Заявить на получение налогового вычета за обучение можно только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом получить вычет и вернуть деньги через налоговый орган, подав декларацию, можно лишь в году, следующем за годом оплаты.
При обучении двоих детей один из родителей вправе получить вычет в размере понесенных расходов, но в пределах 100 000 руб. за год (по 50 000 руб. на каждого ребенка). Если вычет будут заявлять оба родителя, то у каждого из них будет ограничение в 50 000 руб. за год.
Во втором разделе декларации приводятся все данные, использованные при расчетах из договора с учебным заведением, квитанций об оплате и справке работодателя о доходах работника и удержанных налогах.
Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.
Акция! БЕСПЛАТНЫЕ 36 БАЛЛОВ НМО для врачей! Получите бесплатно по вашим специальностям баллы НМО и курс повышения квалификации в 2019 году. Очно-заочно, дистанционно.
Если гражданин только планирует оформлять вычет через Госуслуги, ему нужно учитывать, что создание личного кабинета отнимает много времени. Заявка формируется онлайн, а вот ждать подтверждения учетной записи придется не меньше месяца.
Получить вычет за обучение своего супруга нельзя, согласно законодательству РФ (это регламентировано Налоговым Кодексом Российской Федерации).
Например, гражданин заплатил за обучение в вузе 100 тыс. руб. и за медицинские услуги 30 тыс. руб. Вернут ему сумму вычета только со 120 тыс. руб. Т.е. максимальное ограничение по итогу – 15 тыс. 600 руб.
Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили обучение, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).
Оформив возврат налога по расходам на учебу, Вы можете вернуть часть потраченных денег. В статье расскажем о сумме налогового вычета за обучение: сколько процентов возвращают, какая максимальная сумма возврата налога за учебу, какой размер налогового вычета на обучение своих родственников (ребенка, брата или сестры), как рассчитать сумму возврата НДФЛ.
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Исходя из этого, мы рекомендуем обращаться в аккредитованные государством автошколы. В таком случае вероятность отсутствия у организации лицензии практически исключена. Если же вы планируете обращаться в независимые частные автошколы, обязательно уточните у сотрудников компании, имеется ли у них лицензия.
Вернуть часть подоходного налога можно за собственное обучение или образование близких людей (детей, опекаемых лиц и братьев с сестрами). Для получения налогового вычета характер образовательного учреждения неважен.
Социальные налоговые вычеты позволяют гражданам вернуть часть ранее уплаченных налогов в случаях, когда налогоплательщик был вынужден тратить личные средства на услуги, которые могут быть предоставлены в рамках государственных соцгарантий — образование, медицина и прочие. Документы для возврата налога за обучение подаются в ФНС по месту жительства или через работодателя.