Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат подоходного налога за квартиру пенсионерам». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Например: в 2017 году гражданин вышел на пенсию и уволился с работы, а в 2018 году купил квартиру. Он может вернуть подоходный налог за три года до 2018 года (2017, 2016 и 2015 гг.) — когда у него был заработок, с которого отчислялся НДФЛ.
Налоги можно вернуть за предыдущий год или за предыдущие 3 года (в зависимости от того, когда вы купили квартиру — в прошлом году или раньше).
В целом возвращенные суммы не смогут превысить размер уплаченного мужем НДФЛ за определенный период времени.
Перенос вычета для пенсионера на предыдущие годы
Поскольку с 2013 года у физического лица отсутствуют доходы, облагаемые по ставке 13%, он вправе перенести остаток вычета с 2012 года на 2011, 2010 и 2009 годы.
Жилье куплено раньше года выхода на пенсию – в этом случае также возможен перенос остатка на прошлые годы. Предположим, дом купили в 2016 г., а на пенсию человек ушел в 2018 г. Налоговый вычет при покупке дома пенсионером был получен за 2016, 2017 гг.
К примеру, трудовую деятельность человек закончил в 2017 г. А в 2019 году неработающий пенсионер купил квартиру, налоговый вычет полагается за 2018, 2017, 2016 года. Поскольку в 2018 г. гражданин уже не был трудоустроен, заявление можно подавать на 2017 и 2016 г. При дальнейшем трудоустройстве пенсионер получит право на использование остатка льготы.
Т.е. если муж приобретал квартиру, находясь в браке с Вами, то тогда право на вычет имеете и Вы и Ваш супруг – таким образом, общая сумма возврата будет составлять 520 тысяч рублей.
В дальнейшем можно получать компенсации через работодателя; 3) получение налог/вычета исключительно через работодателя. Если он имеет дополнительные доходы, которые подлежат налогообложению, они будут оформляться через ФСН (налоговую). Чтобы получить налоговый вычет [i]через работодателя[/i], не нужно дожидаться окончания года, в котором налогоплательщик понес расходы (2019 год).
Если же пенсионер не получал никакого дохода за обозначенный четырехлетний срок, то, к сожалению, ничего вернуть не получится.
В месяце, следующем за месяцем обращением пенсионера, работодатель начинает процесс компенсации налога.
Получение имущественного вычета по дополнительным доходам
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Право на имущественный вычет наступает после получения права собственности на жилье. Для ДДУ это момент передачи квартиры по Акту приема-передачи, а для договора купли-продажи — момент государственной регистрации права собственности. Пример. Пенсионерка Васильева А.Н. официально трудится бухгалтером в фирме. Она купила жилье в начале 2020 года, после чего сохранила все документы о покупке. В 2021 году пенсионерка будет вправе возвратить из бюджета часть НДФЛ за 2019 год, а также за предшествующие три (с 2018 по 2016 года).
Основание: письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N 03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29 августа 2012 N ЕД-4-3/[email protected]
Налоговые вычеты, которые могут получить пенсионеры: полный перечень
Одним из оснований для приобретения право на возврат является то, что сумма НДФЛ, перечисленная пенсионером за отчетный период, должна быть не менее размера компенсации.
Есть категории граждан, доход которых не облагается налогом, в том числе пенсионеры, неработающие граждане или несовершеннолетние.
Внимание. Если в налоговом периоде было приобретено несколько объектов (например, квартира и комната в коммуналке), стоит оформить компенсацию по всем. Главное правило – сумма вычета по всем покупкам не должна превышать максимальных размеров. Это правило распространяется только на сделки, совершенные после 01.01.2014.
Стоит учесть, что воспользоваться такой возможностью могут люди, доход которых облагался налогом на доходы физических лиц (13%). Чаще всего это официально работающие граждане, за которых работодатель отчисляет налоги. То есть, налогоплательщику осуществляют возврат денежных средств из тех, которые он ранее перечислял государству в качестве налогов.
Внимание. Если в налоговом периоде было приобретено несколько объектов (например, квартира и комната в коммуналке), стоит оформить компенсацию по всем. Главное правило – сумма вычета по всем покупкам не должна превышать максимальных размеров. Это правило распространяется только на сделки, совершенные после 01.01.2014.
Сущность налоговых вычетов состоит в освобождении россиян от налогов в той части расходов, которые они понесли на покупку квартиры.
Они могут получить от государства до 260 тыс.р. В перечне тех, кому полагаются вычеты, находятся и пенсионеры. Но их возможность реализовать свое право на возврат НДФЛ во многом зависит от того, продолжают ли они работать и сколько времени они находятся на пенсии.
Если пенсионер купил квартиру, налоговый вычет полагается в тех случаях, когда у физлица есть официальные доходы, облагаемые подоходным налогом. Это зарплата, поступления от аренды имущества или продажи и пр.
Если пенсионер официально не работает, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ по ставке 13% (например, доходы от сдачи недвижимости в аренду, или от продажи имущества), то он вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть (уменьшить) налоги с этих доходов.
Что считать годом образования остатка вычета
В 2018 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2018 и 2019 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2018 и 2019 год). В 2020 году Киреева вышла на пенсию.
При переносе налогового вычета декларации заполняются в обратном порядке – сначала более поздний год (например, 2015 г.), затем более ранний (2014 г.) и так далее, пока не будет получена вся необходимая сумма.
Если квартира куплена на пенсии, то год имущественной сделки — это тот самый «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток».
В этом случае имущественный вычет предоставят за четыре года: за год покупки жилья и выхода на пенсию, а также за три предшествующих года. Документы на возврат налога можно подать не раньше следующего года.
В законодательстве Российской Федерации предусмотрен налоговый вычет (другое название − имущественный) для физических лиц в случае приобретения ими недвижимости. Сумма возврата составляет 13% от стоимости квартиры, и на 2018 г. не может превышать 260 000 рублей.
Пенсионер может воспользоваться любым из них, если ранее по этому основанию налог не возвращал. 2. Имущественный вычет при продаже имущества Если пенсионер не работает – это еще не значит, что у него не может быть доходов. Например, при продаже своего имущества он получает деньги, т.е. доход.
Можно подать четыре декларации. При этом неважно, работает пенсионер или нет. Получаете пенсию — забираете НДФЛ сразу за четыре года. (п. 10 ст. 220 НК РФ). [b]Нюанс:[/b] Возврат на сумму 260 000 тысяч рублей предусмотрен для каждого из приобретающих квартиру.
Даже если на момент приобретения жилья за них не отчислялся подоходный налог, закон позволяет им перенести период возврата налога на предыдущие годы (до покупки недвижимости, но не более чем на три года).
Право на получение остатка 3-НДФЛ для пенсионеров
Оформить возврат можно на следующий год после приобретения, например, если квартира куплена в 2018 г., обратиться за возвратом можно с 2019 г.
Между тем и для неработающих пенсионеров законодательство предоставляет широкие возможности для получения налоговых вычетов. Рассмотрим все случаи, когда пенсионер может выгодно сэкономить на налогах, своевременно воспользовавшись своим правом на вычет: 1.
Если пенсионер не трудоустроен и его единственным источником дохода является пенсия, то он может получить возврат подоходного налога через ФНС. Для этого пенсионеру необходимо обратится в орган фискальной службы по месту жительства со следующими документами:
- справка 2-НДФЛ, содержащая информацию о сумме налога, уплаченного в течение 4-х лет до момента возникновения права на вычет;
- декларация 3-НДФЛ;
- документы, подтверждающие сделку, переход права собственности на жилье, оплату за недвижимость (договор, акт приема-передачи, выписка из ЕГР, расписка/квитанция об оплате).
Недвижимость он приобрел за 2.3 млн.р., а сдавал жилье за 12 000 р. в месяц. Полученные доходы он не скрывает, а платит ежемесячно налог в 1560 р. За год эта сумма достигла 18720 р.
Может ли получить налоговый вычет гражданин на пенсии?
Но неработающие пенсионеры также могут получить этот вычет, если воспользуются помощью близких родственников (супруга или детей, которые имеют официальный налогооблагаемый доход). Нужно указать в качестве плательщика работающего родственника – и тогда он сможет компенсировать расходы на лечение пенсионера за счет своего подоходного налога.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение.
Документы для получения вычета
Неработающие пенсионеры и лица пенсионного возраста, продолжающие трудовую деятельность, вправе получить возврат подоходного налога, рассчитанный от суммы расходов на лечение.
Пенсия, независимо от оснований ее получения (наступление пенсионного возраста, утрата работоспособности или достижение определенного стажа военной службы), освобождается от налогообложения.
В случае если Петров И.С. является пенсионером с 2013 г. и в последние 4 налоговых периода не работал и не производил отчисления в бюджет страны, то и производить начисления не с чего.