Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на прибыль в 2018 году ооо». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
На основном налоговом режиме ОСНО можно вести бизнес любого направления. Если же говорить о специальных льготных режимах (УСН, ЕНВД, ЕСХН), то самый широкий выбор видов деятельности существует на УСН. В рамках этого режима можно заниматься производством, оптовой и розничной торговлей, услугами.
ПК «Налогоплательщик» — предназначен для ведения бухгалтерского учета, подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, ФСРАР в электронном виде на магнитных или бумажных носителях в утвержденных формах и форматах, в том числе для передачи по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с электронно-цифровой подписью (ЭЦП).
Методы учета доходов и расходов
Крайний срок сдачи декларации по прибыли и уплаты соответствующего налога – 28 число месяца, следующего за окончанием квартала. Разумеется, действует правило переноса на ближайший рабочий день, если крайний срок выпадает на выходной или праздничный день.
Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе. Публикуйте любой контент про вашу компанию.
Обязанность платить годовой налог на прибыль начисляют исключительно в отношении установленных объектов налогообложения.
Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком затраты.
Реализован ПРОЕКТ отчетности по форме СЗВ-ТД — электронные трудовые книжки (проект пока не утвержден).
Святая обязанность делать отчисления в бюджет есть у каждой организации, а вот какие именно налоги платит ООО – зависит от того, какую систему налогообложения выбрало предприятие и от вида деятельности.
До 28 марта нового отчетного года бухгалтер компании «Дельта» должен сформировать доплату этого налога (по результатам прошлого года).
Налоговая ставка по налогу на прибыль в 2018 году зависит от вида дохода, который получила компания, а также и от статуса самой организации. К примеру, в России ставка налога на прибыль в региональный бюджет в 2018 для участников свободной экономической зоны региона могут снижать до 13,5 процентов и ниже. То есть 13,5 – максимальное значение для таких плательщиков.
Все остальные сборы организации платят независимо от режима налогообложения при наличии объекта. Это может быть транспортный налог, на землю, за негативное воздействие на окружающую среду, на добычу полезных ископаемых, водный налог, акцизы и т.д.
Факт применения УСН для ООО в 2018 году не является основанием для неуплаты зарплатных налогов и сборов с доходов наемного персонала.
Но это все планы Госдумы на 2019 год. К счастью, 2018 год для юридических лиц никаких сюрпризов не обещает, а потому уплатить налог на прибыль можно будет без дополнительного стресса. В статье будет рассказано о сути налога на прибыль, по какой ставке он исчисляется и как его уплачивать в 2018 году.
Рассмотрим данную процедуру на конкретном примере. По результатам года компания «Дельта» получила прибыль в размере 2 000 000 рублей. Налог на прибыль получается:
- в федеральный бюджет – 40 000 рублей (2 000 000 руб. × 2 %);
- в региональный бюджет – 360 000 рублей (2 000 000 руб. × 18 %).
Эти компании освобождены от налога, потому что занимаются развитием инновационных технологий на благо отечества. И, разумеется, данный налог не платят юридические лица, действующие на Едином вмененном или сельскохозяйственном налоге, а также пользователи патентной системы или УСН.
В последнем случае в базу для налогообложения можно включать только определенные законодательством виды расходов (ст. 346.16 НК РФ).
В 2018 году организации продолжат платить налог на прибыль. По последним изменениям, внесенным в Налоговый кодекс (НК) РФ в части налога на прибыль, можно судить о приоритетах, расставленных государством на ближайшую перспективу: в 2018 году новшества в уплате налога коснулись компаний, повышающих качество работы персонала, занимающихся инвестированием и научными исследованиями.
Ст. 346.11 НК РФ предусматривает освобождение упрощенцев от ряда налоговых обязательств (кроме предусмотренных законом случаев):
- по НДС;
- по налогу на прибыль;
- по имущественному налогу.
После регистрации компании нужно выбрать систему налогообложения. От неё зависит размер платежей, их график и способ ведения бухгалтерского учёта. Рассказываем, какие системы существуют и как выбрать самую выгодную для конкретного типа бизнеса.
Налог на прибыль для юридических лиц
Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.
Напомним, на основании ст. 284 НК сейчас ставки налога на прибыль составляют 17 % в региональный бюджет и 3 % — в федеральный бюджет.
Налог начисляется на прибыль, которую получила организация, то есть на разницу между доходами и расходами.
Уплата налога на прибыль в 2018 году
Обязанность заплатить налог возникает только тогда, когда есть объект налогообложения. Если объекта нет, нет и оснований для уплаты налога.
Этот вычет снижает налог на прибыль на затраты по созданию/приобретению/модернизации/ реконструкции основных средств. Инвестиционный налоговый вычет применяется к объектам основных средств, относящимся к третьей — седьмой амортизационным группам.
Последствия финансового кризиса подталкивают правительство к проведению разноплановых мероприятий, восстанавливающих экономику, в том числе и к проведению реформ, связанных с налогообложением. Предполагается, что к одной из таких реформ в 2019 году будут относиться и плательщики системы ОСНО, хотя в большей степени новые проекты могут отразиться на региональных бюджетах.
Раньше минимальной была ставка 13,5%, однако теперь ее снизили до 12,5%. Причем данное нововведение распространяется и на организации, которые являются участниками ОЭЗ. Законом установлены два критерия, влияющие на принцип налогообложения.
Какие налоги платит ООО на УСН в 2018 году
Правильнее будет говорить не о видах налогообложения для ООО, а о налоговых режимах или системах, по крайней мере, именно так они именуются в Налоговом кодексе.
Чтобы узнать, какую сумму необходимо перечислить на счет фискального органа, следует выполнить определенные последовательные операции, а именно:
- Установить налоговую базу.
- Умножить налогооблагаемый доход на фиксированную ставку.
Установлен лимит по получаемым в год доходов (в 2020 году это 150 млн рублей) и по кол-ву работников (не более 100 человек). Существуют и иные ограничения.
Ставки налога на прибыль в России в 2018 году: таблица
Основная ставка налога на прибыль в 2018 году составляет 20%. Налог на прибыль подпитывает региональные бюджеты, значительная его доля остается именно в регионах. Однако с 2017 года федерация потеснила регионы, ее доля в налоге на прибыль увеличена на 1%. Данное распределение закреплено в НК с 2017 по 2020 годы.
УСН бывает двух видов: «доходы» и «доходы минус расходы». Если объект налогообложения — доходы, ставка будет 6 %. Если объект — доходы, уменьшенные на величину расходов, то ставка — 15 % (все расходы нужно подтверждать документально).
Организация, созданная повторно, имеет право на внесение платежей в виде аванса по налогу на прибыль каждый квартал или месяц, полагаясь на фактическую выручку. Упрощённая система налогообложения (УСН) — режим, специально созданный для предприятий малого и среднего бизнеса. Его ещё называют «упрощёнкой», потому что вместо трёх налогов, как на ОСНО, нужно платить один, а сдавать отчётность по налогу — раз в год.
Такие ставки по налогу на прибыль по бюджетам действую в 2018 году и применяются до 2020 года (п. 1 ст. 284 НК).
Расходы — это обоснованные и документально подтвержденные затраты предприятия. Они делятся на расходы, связанные с производством и реализацией (зарплата сотрудников, покупная стоимость сырья и материалов, амортизация основных средств и пр.), и на внереализационные расходы (отрицательная курсовая разница, судебные и арбитражные сборы и пр.).
Общую систему налогообложения (ОСНО) назначают автоматически после регистрации ООО.
Местные законодатели имеют право понизить ставку региональной части налога некоторым категориям налогоплательщиков: в 2018 году нижняя планка налога на прибыль в региональный бюджет составляет 12,5%.