Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Порядок осуществления валютных операций резидентами и нерезидентами». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Формы учета и отчетности по валютным операциям, а также порядок и сроки их представления определяются Национальным Банком Республики Казахстан по согласованию с уполномоченными государственными органами в соответствии с их компетенцией.
Если международным договором, ратифицированным Республикой Казахстан, установлены иные правила, чем те, которые содержатся в настоящем Законе, то применяются правила международного договора.
За пределами Республики Казахстан настоящий Закон распространяется на резидентов Республики Казахстан.
Операции между резидентами и нерезидентами
Валютные резиденты, имеют право совершать вклады в иностранной валюте на свои банковские счета. В случае, если резидент имеет отношение к рынку ценных бумаг и является его участником, то последний может открыть специальный счет – брокерский.
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 июня 2006 г. № 89 О выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля. (НРПА РБ, 2006 г., № 133, 8/14877).
Денежные обязательства по валютным операциям между субъектом валютных операций — резидентом и между субъектом валютных операций — нерезидентом могут быть выражены и исполнены в иностранной валюте, официальный курс белорусского рубля к которой установлен Национальным банком.
Уполномоченная организация осуществляет деятельность через свои обменные пункты на основании выданных Национальным Банком Республики Казахстан лицензии на осуществление деятельности по организации обменных операций с наличной иностранной валютой и приложения (приложений) к ней, в котором (которых) указывается обменный пункт (обменные пункты) уполномоченной организации.
Порядок осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами
Разрешение дается также при выплате налогов, каких –либо взносов в государственные бюджеты разного уровня, поступающих в иностранной валюте.
Целью валютного регулирования является содействие государственной политике по достижению устойчивого экономического роста и обеспечению экономической безопасности.
Либо, если Резидент проводит расчеты через свои зарубежные счета, договоры принимает на обслуживание уполномоченный банк.
Документы, представляемые резидентом и нерезидентом в уполномоченный банк в соответствии с требованиями настоящей главы, хранятся в уполномоченном банке не менее 3 лет с даты помещения документа в материалы валютного контроля.
Ограничения в операциях между резидентами и банками
Валютным нерезидентом считается лицо, которое не находилось на территории РФ на протяжении 365 дней подряд. Данные лица имеют следующие права:
- открывать счета в российских банках, как в валюте других стран, так и в национальной валюте России;
- производить перечисления в банковские учреждения РФ со своих иностранных счетов, как в инвалюте, так и в российских рублях;
- совершать перечисления средств с зарубежных банковских счетов в банки Российской Федерации.
Если сведения, представленные резидентом-экспортером в банк, не соответствуют сведениям, содержащимся в экспортном контракте, представленном резидентом-экспортером, банк УК обязан внести соответствующие изменения в раздел I ведомости банковского контроля.
Вместо оформления Паспорта сделки Резидент РФ, являющийся стороной по экспортному контракту (далее — резидент-экспортер), по импортному контракту (далее — резидент-импортер) либо по кредитному договору, осуществляет постановку на учет этих договоров в уполномоченном банке в порядке, установленном новой инструкцией ЦБ.
Важнейшими понятиями системы валютного регулирования являются понятия «резидент» и «нерезидент», представляющие субъектов валютного права, осуществляющих операции с иностранной и национальной валютой.
Особенности и права валютных резидентов
Уполномоченный банк принимает справку о валютных операциях либо отказывает в ее принятии не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом.
Специальный счет — банковский счет в уполномоченном банке, Либо специальный раздел счета депо, либо открываемый реестродержателями в реестре владельцев ценных бумаг специальный раздел лицевого счета по учету прав на ценные бумаги, используемый для осуществления по нему валютных операций в случаях, установленных в соответствии с валютным законодательством.
Нерезиденты вправе свободно получать и переводить деньги по любым валютным операциям со своими филиалами (представительствами) с местом нахождения в Республике Казахстан в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан.
Специальный счет — банковский счет в уполномоченном банке, Либо специальный раздел счета депо, либо открываемый реестродержателями в реестре владельцев ценных бумаг специальный раздел лицевого счета по учету прав на ценные бумаги, используемый для осуществления по нему валютных операций в случаях, установленных в соответствии с валютным законодательством.
Центральный Банк РФ с 1 января 2018г. установил новые правила валютного контроля. Первое и главное изменение — известные участникам внешнеэкономических сделок паспорта сделок с 1 января 2018 больше применяться не будут.
Логотипы и товарные знаки, размещённые на сайте в целях ознакомления, принадлежат их законным владельцам, правообладателям.
С какой суммы сделки начинается валютный контроль
Полномочиями осуществления контроля за правомерностью проведения валютных операций наделены следующие органы Российской Федерации:
- Центральный банк РФ;
- Федеральные органы исполнительной власти РФ, уполномоченные осуществлять указанный контроль;
- Агенты валютного контроля. В свою очередь последние могут выступать, как специально уполномоченные на проведения контролирующей деятельности банки РФ, так и профессиональные участники рынка ценных бумаг;
- Корпорация государственного значения «Банк развития и внешнеэкономической деятельности».
Часть вторая статьи 4 Закона о ВРВК разделяет проводимые между резидентами и нерезидентами валютные операции на два вида.
Изучив закон, обозначенный нами во введении, можно узнать, что его положения отражают запрет на проведение операций между резидентами нашей страны. Впрочем, как и любое иное правило, это тоже предусматривает определенные исключения.
Также дается позволение на проведение операций, связанных непосредственно с возмещением средств по командировочным расходам, или оплатой оных, для сотрудников, работающих на базе заграничных представительств, или отправленных на территорию иного государства, в котором находится представительство, в командировку. Предъявили в банк исполнительный лист, чтобы он взыскал деньги со счета контрагента. Но банк отказывается это сделать, поскольку счета партнера заблокированы.
Указанная в настоящем абзаце сумма рассчитывается по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора) либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такое изменение суммы.
В свою очередь нерезиденты вправе открывать на территории Российской Федерации банковские счета (вклады) в иностранной валюте и российских рублях в уполномоченных банках.
Расчеты между резидентами РФ и нерезидентами в 2018 году — новые правила
Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвра-щения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддер-жания устойчивости платежного баланса Российской Федерации.
Понятия и термины, используемые и не определенные в настоящем Законе, применяются в том значении, в котором они используются в законах Республики Казахстан.
Нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования, разработанные органами валютного регулирования, подлежат обязательному согласованию с Национальным Банком Республики Казахстан.
Основным органом валютного регулирования в Республике Казахстан является Национальный Банк Республики Казахстан.
Валютные операции между резидентами и нерезидентами
По указанному изменению организации – валютные резиденты вправе подать только справку о валютных операциях, а указанные в ней документы (для проведения валютной операции (накладные, акты, кредит-ноты и т.д.), справки о подтверождающих документах) не нужны.
Однако существует еще и такое понятие как «валютный резидент» (пп.6 п.1 ст.1 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»). К валютным резидентам относятся:
- все граждане России
- иностранные граждане, постоянно проживающие на территории РФ на основании вида на жительство
- юридические лица, зарегистрированные в соответствии с законодательством РФ
Справка о поступлении валюты Российской Федерации представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору, указанные в подпункте 2.3.2 пункта 2.3 настоящей Инструкции.
Гражданин РФ открыл счет в иностранном банке 12 января 2018 г. Если в 2017 г. он проживал в РФ более 183 дней, то, по общим правилам, в течение 1 месяца он должен уведомить ФНС РФ об открытии такого счета.
Есть ли ограничения в операциях между резидентами и банками?
Республики Казахстан «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» особого режима регулирования, нормы настоящего Закона и нормативных правовых актов органа валютного регулирования, принимаемых в соответствии с настоящим Законом, распространяются в пределах, предусмотренных условиями особого режима регулирования.
Целями валютного регулирования являются содействие государственной политике по достижению устойчивого экономического роста и развитию международного сотрудничества Республики Казахстан, содействие обеспечению устойчивости платежного баланса, стабильности внутреннего валютного рынка и экономической безопасности Республики Казахстан.
Валютными резидентами можно назвать круг лиц, которые на протяжении года хотя бы один раз посещали территорию РФ после длительного пребывания за границей. К последним можно отнести:
- подданных РФ;
- лиц, имеющих ВНЖ в России, а также граждане другой страны или лица, не имеющие подданства;
- организованные согласно законам РФ юридические лица;
- обособленные подразделения вышеуказанных юридических лиц, которые находятся в других странах;
- посольство, консульства, а также иные представительские органы Российской Федерации, находящиеся в иностранных государствах.
Торги, организованные в виде операций с внешним Центробанком, права на которые оформлены в депозитариях, также разрешены по закону.
В случае если резидент осуществляет все валютные операции по кредитному договору через счета, открытые в банке-нерезиденте, функции банка ПС исполняет по месту государственной регистрации резидента (по месту регистрации — для физического лица) территориальное учреждение Банка России, в котором резидентом оформляется паспорт сделки.
И если в будущем выяснится, что получатель средств Вас обманул — то, представляется, что полученное от него письмо будет подтверждать введение им Вас в заблуждение и отсутствие у Вас умысла на нарушение закона.
Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.