Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Поставщик без ндс покупатель с ндс». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
ИП на УСН, работая без НДС, покупает у Поставщика на ОСНО товар, для перепродажи. Поставщик выставляет счет с НДС, соответственно и счет -фактуру тоже (для себя самого, как мы понимаем). ИП оплачивает счет с НДС (и по-другому нельзя, как мы понимаем, мы обязаны оплатить). Дальше — ИП может продавать товар без НДС. Если мы все правильно до этого момента понимаем, то дальше у нас непонимание..
Но есть свои нюансы, которые нужно знать и понимать. Это касается условия принятия налоговой этих вычетов.
Если купили товар без ндс а возврат поставщику делать тоже
Также не составляют счета-фактуры организации, которые осуществляют операции, не облагаемые НДС согласно ст. 149 НК РФ (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ). Если же указанные организации примут решение о выставлении такого документа, то его рекомендуется оформлять аналогично требованиям, приведенным в п. 5 ст. 168 НК РФ.
В документах на оплату продавцу, работающему без НДС, в поле «Основание платежа» должна присутствовать запись «Без налога (НДС)».
Продавец выставляет счет-корректировку, руководствуясь законодательными актами, регистрирует операцию в книге покупок и делает исправления в учетных документах. Счет выписывается в пятидневный срок с момента оформления возврата.
Стоимость товара без НДС равна 8200 рублей. Предприятие формирует свою цену на товар для дальнейшей реализации. Для этого оно делает наценку на товар. Допустим, наценка 4000 рублей.
Действует на экспортные товары, международную доставку с пунктом получения за пределами РФ, услуги сферы нефти и газа, услуги предоставления транспорта и логистических операций компаниям, которые находятся за пределами РФ, услуги космической сферы деятельности, передачу в пользование судоходного транспорта.
Счёт-фактура предоставляется на проданный товар клиенту. Сделать это нужно в течение 5 дней. Вся документация подшивается и отмечается в книге продаж.
Проблема может возникать при каждой продаже, поскольку вы не начисляете налог на добавленную стоимость.
Проблема может возникать при каждой продаже, поскольку вы не начисляете налог на добавленную стоимость. А для компаний и индивидуальных предпринимателей, находящихся на общем режиме налогообложения, это означает, что у них по такой сделке нет «входного» налога, который можно было бы принять к вычету.
Поставщик выставил счет с НДС
Когда поставщиком организации, которая работает без НДС, является организация, уплачивающая НДС, договор, счет на оплату и отгрузочные документы в адрес покупателя (накладная или акт) оформляются с НДС. В соответствующих графах и местах текста документов указываются ставки и суммы налога, формирующие общую итоговую сумму документа.
При отгрузке товара ООО «Астра» должно начислить НДС в сумме 3600 руб. В то же время, покупая товар у плательщика НДС, фирма сможет воспользоваться вычетом на сумму НДС в размере 2880 руб. Следовательно, НДС к уплате составит 720 руб. (3600 руб. – 2880 руб.).
Правда, по мнению Минфина и ФНС, принять к вычету НДС по такому счету-фактуре фирмам на общем режиме нельзя. Поскольку документ выписан неплательщиком НДС. А значит, составлен с нарушением правил (письма Минфина России от 16.05.2011 № 03-07-11/126 и ФНС России от 06.05.2008 № 03-1-03/1925).
Расчеты показывают, что из-за разрыва цепочки НДС конечный покупатель фирма «Гамма» должна заплатить в бюджет не 10 рублей НДС с единицы товара, а целых 56!
Значит, покупатель может принять его к вычету. Такую позицию, в частности, занял ФАС Московского округа в постановлении от 30.06.2011 № КА-А40/6142-11-2 и ФАС Уральского округа в постановлении от 23.05.2011 № Ф09-2100/11-С2.
Посредники вопрос не решат. Даже если посредник будет на НДС (независимо от того, действует он от своего имени или от имени заказчика-упрощенца), посредник счета-фактуры не выставляет, аренда будет без НДС.
При этом в расходы, учитываемые при УСН, уплаченную сумму налога включить нельзя (п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Поэтому иногда «упрощенцы» идут навстречу своему партнеру и, чтобы его не потерять, все же выписывают счета-фактуры.
Посредники вопрос не решат. Даже если посредник будет на НДС (независимо от того, действует он от своего имени или от имени заказчика-упрощенца), посредник счета-фактуры не выставляет, аренда будет без НДС.
Хотя «упрощенцы» и не являются плательщиками НДС, их никто не накажет, если они решат выписать счет-фактуру.
Право собственности на реализуемый товар Агенту не принадлежит, а согласно налоговому законодательству реализацией признается переход права собственности на товары (работы, услуги). Следовательно, при реализации Агентом товаров Принципала право собственности на них переходит напрямую от Принципала к покупателю.
В полном объеме при принятии к учету единовременно включает в стоимость этих товаров (работ, услуг), согласно подп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ.
Получайте ответы на вопросы по любой теме из области IT от специалистов в этой теме.
Далее покупатель продает этот товар по той же рыночной цене, как и в примере 1. Следовательно, выручка составит ту же величину— 1327,5 тыс. руб.
Возврат товара неплательщиком ндс: право на вычет (егорова н.)
На самом деле, широко распространенное мнение о том, что покупателям невыгодно работать с поставщиками, не являющимися плательщиками НДС, неверно. Как показано в этом примере, свободных денег не становится меньше у покупателя, работающего с поставщиком, не начисляющим НДС.
При этом вся прибыль от деятельности в рамках доверительного управления может по-прежнему облагаться единым налогом. Таким образом, организация на упрощенке сможет разделить товарные потоки: плательщикам НДС товары будут поставляться через доверительного управляющего, а неплательщикам – самостоятельно.
Многие столичные предприятия, которые перешли на «упрощенку» или воспользовались освобождением от уплаты НДС, сталкиваются с проблемой: с ними отказываются работать даже постоянные фирмы-покупатели.
Даже этой незначительной потери в НДС многим покупателям окажется достаточно, чтобы отказаться сотрудничать с перешедшими на «упрощенку» поставщиками.
ДОБАВЛЕНИЕ: если я правильно понимаю, то все организации и предприниматели на УСН — освобождены от НДС. Если производитель на ОСН, то он обязан выставить счет с НДС мне (ИП), так?.
Налог на добавленную стоимость официально был повышен с 18% до 20% 1 января 2019 года. Изменения были внесены в п.3 ст.164 НК РФ.
ИП на УСН, работая без НДС, покупает у поставщика товар для перепродажи. Поставщик выставляет счет с НДС, соответственно и счет -фактуру тоже.
То есть, упрощенцы могут использовать договор доверительного управления или совместной деятельности, чтобы без препятствий работать с покупателями, заинтересованными в вычете «входного» НДС.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала».
Поэтому, заключая договор с компаниями и индивидуальными предпринимателями на общем режиме, снизьте стоимость товара на сумму НДС. В этом случае, даже не получив вычета по налогу на добавленную стоимость, те, кто применяет общий режим налогообложения, экономических потерь иметь не будут. Покажем на примере, как это выглядит. При этом товары реализуемые Агентом, не принадлежат ему на праве собственности, и Агент действует по поручению Принципала, в его интересах и за его счет, то есть, по сути, продавцом является Принципал.
Если вы продаете товар также спецрежимниками (УСН или ЕНВД), которые освобождены от уплаты НДС, то в счете и других документах выделять НДС не надо.
То, что в счете выделен НДС, не означает, что возникает обязанность платить НДС, так как счет не является первичным документом и для учета не играет никакой роли. Комментарий поправил, спасибо, что обратили внимание на неточность.
Организации, использующие освобождение от обязанностей плательщика НДС по статьям 145 (по объему выручки) и 145.1 (участник проекта «Сколково») НК РФ, должны при отгрузке составить счет-фактуру на продажу с использованием записи «Без налога (НДС)» в соответствующей графе документа (п. 5 ст. 168 НК РФ).
В следующем примере новый поставщик дополнительной партии товара работает также без начисления НДС, как и поставщик по основной партии товара в примере 3.
При этом доходы, включаемые в базу по налогу на прибыль, равны стоимости реализованного товара без НДС, то есть 20 000 руб. (23 600 руб. – 3600 руб.). А расходы составляет покупная стоимость ценностей без НДС, это 16 000 руб. (18 880 руб. – 2880 руб.).
Пример одной из схем изображен на рис 1. Наценка на товар в примере на рисунке, уже заложена в цену товара Принципалом, а Агент удерживает свое вознаграждение из доходов, подлежащих перечислению Принципалу.
Контролирующие ведомства не оспаривают обязанность начисления НДС управляющим по операциям доверительного управления, даже если его учредителями являются упрощенцы.