Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льгота по подоходному налогу при платном обучении». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Для предоставления налоговой льготы не имеет значения, какое по счету образование получает ребенок – первое, второе или последующее. Также не имеет значения форма собственности учебного заведения: можно обучаться и в государственной, и в частной организации. Ребенок может проживать отдельно от родителей – это тоже не влияет на возврат НДФЛ за обучение.
Если вы хотите получить налоговый вычет на обучение, образовательное учреждение должно подтвердить свой статус (например, лицензией или другим документом).
Государство дает возможность налогоплательщику вернуть часть НДФЛ, который был уплачен раньше, но только за собственную учебу на заочном отделении.
Как получить налоговый вычет по расходам на образование
Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.
Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.
Мне нравится разбираться в сложных финансовых вопросах и доносить их до обычных людей простым и доступным языком.
В том случае, если ребенка воспитывает одинокий родитель, размер налогового вычета составит не 27, а 52 рубля. В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на обучение и уплаченного подоходного налога.
16) Ребёнок вступил в брак и социальный вычет для родителей
В этом случае если предприниматель применяет общую систему налогообложения (уплачивает подоходный налог с доходов от предпринимательской деятельности), он имеет право по доходам от предпринимательской деятельности, применить как стандартный вычет, так и социальный вычет.
Дочь Бортнева А. М. Дарья в 2018 году училась на очном отделении университета, сын Сергей занимался в школьном кружке. За этот год отец заплатил за учебу детей следующую сумму: 75 тыс. рублей – за дочь, 36 тыс. рублей – за сына. Заработок Бортнева в 2018 г. – 300 000 руб. (НДФЛ: 39 000 руб.).
N 100 «О некоторых вопросах, связанных с исчислением и уплатой налогов с физических лиц» (с изменениями и дополнениями; далее — постановление N 100).
Если упомянутые критерии соблюдаются, готовьтесь к возврату средств за обучение через налоговую. Потребуется:
- декларация;
- договор;
- платежки;
- заявление не перечисление средств;
- справка 2-НДФЛ;
- паспорт;
- свидетельство о рождении ребенка (когда оплачивалась его учеба);
Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2017 году можно получить вычет за 2016, 2015 и 2014 годы.
Согласно п. 3, 5 ст. 202 Кодекса Республики Беларусь об образовании высшее образование подразделяется на две ступени, на второй из которых присваивается степень магистра. Физическое лицо на платной основе получает первое высшее образование в Белорусском государственном университете, форма обучения — заочная. Места основной работы физическое лицо не имеет, в течение 2015 г. работает в белорусских организациях по договорам подряда.
Важно: учеба, оплаченная за деньги материнского капитала, не компенсируется частичным возвратом НДФЛ (установлено статьей 219 НК России).
При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из образовательного учреждения) за каждый год в отдельности.
Если Вы оплатили лечение и обучение в одном календарном году, то Вам необходимо подать в ИФНС одну декларацию 3-НДФЛ за соответствующий год. При этом нужно заполнить ту форму декларации, которая действовала на указанный год.
Имеют ли родители льготы по подоходному налогу в связи с учебой дочери за границей на платной основе? Если да, то какие?
Аналогичным образом можно поступить при превышении предельного размера налогового вычета за лечение ребенка и его обучение. Однако следует помнить, что лимит вычета за образование ребенка 50 000 рублей установлен на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.
Имеют ли родители льготы по подоходному налогу в связи с учебой дочери за границей на платной основе? Если да, то какие?
При этом заведение не обязательно должно быть государственным. Оно вполне может быть частным (при наличии лицензии) и даже находиться за рубежом — главное, чтобы его статус вписывался в рамки «образовательного», согласно нашему закону «Об образовании», и этот статус подтверждался документами.
Предоставляется такой вычет, начиная с месяца рождения второго ребенка и до конца месяца, в котором в семье останется только один несовершеннолетний ребенок.
При таком налоговом вычете также будет экономиться по 6,76 рублей в месяц за каждого ребенка.
При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а начался он в январе 2016. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2015 год, а не за 2016.
А все документы, подтверждающие ваше право на получение вычета, нужно предоставлять в бухгалтерию по месту основной работы.
По сравнению с 2019 годом по социальному вычету на обучение в 2020 году различий нет. Стандартный вычет на иждивенца увеличен с 32 до 34 рублей в месяц.
Возврат подоходного налога за обучение
Вопрос: на какую сумму уменьшается подоходный налог при обучении на бюджете вузе в РБ. Ответ: Только родителям положены стандартные вычеты на детей и только при очной форме обучения.
Если для оплаты использовался материнский капитал, получение налогового вычета за обучение в этом случае невозможно.
Льготами на оплату образования не имеют права пользоваться следующие категории граждан:
- Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, которые не работают и не имеют официального заработка, то есть не платят НДФЛ.
- Пенсионеры, для которых пенсия по достижению возраста является единственным источником дохода. Эта категория населения также не платит подоходный налог.
- Граждане, получающие черную заработную плату, размер которой не отражен в официальных документах, между работником и работодателем существует только устная договоренность о размере выплаты. В этом случае отчисление НДФЛ в бюджет не происходит.
Осуществить возвращение подоходного налога за платное обучение могут лица-плательщики НДФЛ. Если гражданин уплачивает 13 процентов с зарплаты, то при собственном поступлении или зачислении детей, кровных родственников может претендовать на возврат части внесенного ранее в казну. Чеки необходимо оформлять на плательщика, а не на студента, иначе право теряется.
Возмещение за персональное образование происходит при любой форме учебы, но если студент – ребенок, то существуют нюансы. Государство начисляет компенсацию лишь в случае очного графика. Также есть определенная возрастная квота для детей.
Какие виды обучения служат основанием для возврата НДФЛ?
Когда в одной семье платно и очно обучаются двое или больше детей, то родитель-плательщик НДФЛ имеет право на возврат за каждого. Но объем средств ограничивается 120 тысячами ежегодно: если платное отделение для троих детей в 2018 обошлось родителям в 150 тысяч, то вернут только 13% от 120. Если было истрачено 80 000, то вычет произведут из них.
Возврат подоходного налога за обучение ребенка является социальным налоговым вычетом. Такого рода вычеты из НДФЛ предоставляются гражданам по расходам на нужды, которые законодательство относит к рангу социальных потребностей. Например, это могут быть затраты на получение образования, на лечение, на медицинское страхование и т.п.
В 2018 г. Котова А. А. ежемесячно платила по 7 тыс. руб. за очную учебу в институте дочери Анны. 1 июня 2018 года Анне исполнилось 24 года.
Что касается оформления налоговой льготы на обучение детей, то обращаться за ним следует не к работодателю, а в налоговую инспекцию. О том, кто может написать заявление о предоставлении налогового вычета за обучение и какие документы для этого потребуются, читайте ниже.
В прошлом году я оплатила свое лечение и обучение ребенка, сейчас хочу получить вычет. Мне нужно заполнить один лист декларации по своим расходам и один лист по расходам ребенка или можно показать все расходы в сумме на одном листе по соцвычетам?
Подготовить документы, подтверждающие право на социальный вычет (договор с образовательным или медицинским учреждением, платежные документы, подтверждающие оплату, и т. п.).
Когда речь идет о расходах на себя, предельная величина вычета на обучение в 2019 году — 120 000 руб. По правилам, прописанным в абз.7 п.2 ст.219 НК, эта сумма распределяется между несколькими соц. расходами (в т.ч. на лечение, прохождение независимой оценки и др.).
Вернуть можно 13% от суммы в пределах 120 тысяч в год. При этом расходы на образование и лечение с медикаментами, а также добровольные взносы на будущую накопительную пенсию и негосударственное пенсионное обеспечение (за это тоже полагается вычет) учитываются по совокупности.
Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу.
Пример: Студент имеет обоих работающих родителей учится в институте на очной форме обучения и за счет бюджета — каждый из родителей по месту работы получает стандартный вычет, социальный вычет ни кто не получает.
При наличии права на налоговый вычет, расчет суммы подоходного налога с доходов будет производиться без учета определенных сумм. Как результат, подоходный налог будет ниже, а чистый доход — больше.
Тут так. Если речь идет об обучении детей, то потолок расходов, с которых дадут вычет, — 50 тыс. руб. в год (то есть на руки вы получите 13% от этой суммы, то есть до 6500 руб.).
Расходы на Ваше лечение и обучение Вашего ребенка необходимо указать на одном листе декларации 3-НДФЛ в соответствующих пунктах.